财政信息

乡镇财政财务操作流程

文章来源: 作者: 发布时间:2017年05月11日 点击数:3,775 字号:

   

第一部分 乡财县管收入业务操作  

(账套:9001桃源县乡财县管业务账)    

一、收入业务流程图    

乡镇财政所在县非税局领票、核票、销票,票据入库    

和票据领用由乡镇财政所操作,由乡镇财政管理股监管。    

乡镇财政管理局在非税收入财政系统中设置的收费项目信息,乡镇在非税收入执收单位系统中可看得到。    

乡镇结算员开票收费,交款人持票解缴到乡级结算    

专户。    

乡镇开票的信息在乡镇财政管理股非税收入收缴财    

政系统及时反应并监管。    

银行与乡镇财政所定期对账,乡镇财政管理股对非    

税票据进行资金审核。    

经过审核的缴款书的票据信息,在票据管理系统中    

自动核销。    

从非税收入系统中生成乡镇总预算会计凭证。    

乡镇行政区域内非税收入全部缴入乡级结算专户。    

二、票据入库(乡镇操作    

乡镇票据管理员通过“票据管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“财政票据──票据管理──票据入库”中,录入在县非税局所购票据。选择票据类型、输入起止号码和购入单位,保存。           

三、票据领用(乡镇操作)    

乡镇票据管理员通过“票据管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“财政票据──票据管理──票据领用”中录入在县非税局领票信息。操作与票据入库相似。    

四、乡镇收费(乡镇操作)    

乡镇财政结算员(不带1)通过“非税执收单位开票系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“基础资料──领用票据设置”中,打开“执行”菜单,点击“领用票据引入”,选择票据类型后,确定。将票据系统中在县非税局的领票信息引入到执收单位系统,乡镇结算员开票,由乡镇审核员打开缴款书复审。    

1、电脑收费    

乡镇结算员用“非税收入一般缴款书”电脑票收费。通过“非税收入执收单位开票系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“非税收入──通知书管理──编制通知书”中录入开票信息(包括票据类型、票据号码、开票单位、交款人、收款人、收费项目、金额等)。点击“新单”开下一张票。 如下图:    

   

2、手工收费    

乡镇收费经办人用手工填开“非税收入一般缴款书”(手工票)、“非税收入定额收据”、“非税收入专用收据”和“往来收据”收费。    

3、收费解缴    

乡镇结算员将收费款按照要求定期解缴“乡级结算专户”。    

①“非税收入一般缴款书”(即电脑票和手工票)收费解缴:乡镇财政结算员用缴款书直接将收费款缴入“乡级结    

算专户”。    

“非税收入定额收据”收费、“非税收入专用收据”收费、“往来收据”(现金部分)收费解缴:选择票据类型2(即电脑票)用“集中汇缴”的方式解缴。乡镇结算员进入“非税收入执收单位开票系统” ──通知书处理──编制通知书。“缴款人为本执收单位”和“汇总”打√,在“文件”菜单中选择“汇总缴款书对应票据”,双击打开,点击 录入以下信息并保存。    

   

“在非税项目名称”中选择票据所对应的单位并保存。    

   

4、收费信息录入    

非税收入一般缴款书”电脑票开票信息由系统自动录入,乡镇财政结算员将“非税收入一般缴款书”手工票开票信息录入“非税收入执收单位开票系统”,票据不打印。    

   

未缴乡级结算专户的“往来收据”信息不录入“非税收入执收单位开票系统”。    

5、票据核销    

① 系统自动核销票据    

“非税收入一般缴款书”电脑票和手工票、“非税收入定    

额收据”、“非税收入专用收据”先由系统自动核销,再由乡镇票据管理员在县非税局按照要求核销。    

② 手工核销票据    

未缴乡级结算专户的“往来收据”,先由乡镇票据管理员在“票据管理系统”中进行“手工批量核销”,再由乡镇票据管理员在县非税局按照要求核销。    

   

第二部分  乡财县管支出业务操作    

   

一、指标制定    

  指标编制    

1、预算内指标编制: 一般预算指标及基金预算指标由县局预算股录入。 通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“财政指标──单位指标管理──单位指标编制”中选择预算科目、支付方式、经费类型、支付类型、资金性质等。    

2、预算外指标编制: 预算外资金及其他财政性资金指标由乡镇财政管理股录入。 通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“财政指标──单位指标管理──单位指标编制”中选择预算科目、支付方式、经费类型、支付类型、资金性质等。    

 指标审核    

1、预算内指标审核: 预算股通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“财政指标──单位指标管理──单位指标登记簿”的“未审核”页签中审核指标,双击“选择标志”,点击“审核”。    

2、预算外指标审核: 乡镇财政管理股 通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“财政指标──单位指标管理──单位指标登记簿”的“未审核”页签中审核指标,双击“选择标志”,点击“审核”。    

指标查询    

乡镇结算员 通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“财政指标──单位指标管理──单位指标登记簿”的“已审核”页签中,可查看到已审核的预算内及预算外指标。以结算员(不带1)的身份查看预算内指标,以结算员(带1)的身份查看预算外指标。    

二、分月用款计划申请    

分月用款计划编制(乡镇操作)    

乡镇财政结算员通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划编制”中根据已审核的指标录入乡镇的分月用款计划。选择表头的信息后,表中会自动出现相应的指标信息,点到相应的一条指标信息,点“分配计划”,录入计划数并保存。    

1、预算内分月用款计划编制: 以乡镇结算员(不带1)的身份编制预算内(一般预算、基金预算)分月用款计划。    

分月用款计划必须录入摘要信息。预算内“项目支出”分月用款计划的“摘要”一定要按预算股录入的摘要内容录入;“统发工资”的“摘要”一定录入月份、在职或离退休(如:5月机关在职工资统发、5月机关退休补助统发)。    

2、预算外分月用款计划编制: 以乡镇结算员(带1)的身份编制预算外分月用款计划。在摘要栏中一定要注明单位名称,如:��乡镇政府机关、��乡镇农牧站、��乡镇经管站、��乡镇林业站等。    

分月用款计划审核    

1、预算内分月用款计划审核(县局操作)    

⑴ 单位初审(乡财股操作)    

① 基本支出初审: 乡镇财政管理股通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划登记簿”中,打开 页签,选中所要审核的用款计划,单击 进行单位初审。    

② 项目支出初审: 乡镇财政管理股通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划登记簿”中,打开 页签,选中所要审核的用款计划,单击 进行单位初审。    

⑵ 县局批复    

① 基本支出批复(乡财股操作): 乡镇财政管理股通过“国库集中支付系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“国库集中支付──用款计划管理──分月用款计划批复”中打开 页签,选中审核信息后单击 进行批复。    

② 项目支出批复(财政局分管局长操作): 分管国库的领导从“国库集中支付系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“国库集中支付──用款计划管理──分月用款计划批复”中打开 页签,选中审核信息后单击 进行批复。    

2、预算外分月用款计划审核(县乡操作)    

⑴ 单位初审(乡镇操作): 乡镇审核员通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划登记簿”中,打开 页签,选中所要审核的用款计划,单击 进行单位初审。    

⑵ 县局批复(乡财股操作): 乡镇财政管理股从“国库集中支付系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“国库集中支付──用款计划管理──分月用款计划批复”中打开 页签,选中所要审核的用款计划,单击 对预算外分月用款计划进行批复。    

分月用款计划查询    

乡镇结算员(不带1和带1)从“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划登记簿”中,打开 页签,分别查看到预算内和预算外未批复、已批复的分月用款计划。    

三、拨款支付    

预算内拨款(一般预算拨款及基金预算拨款)    

县国库股以“直接支付”的方式,对乡镇进行一般预算拨款及基金预算拨款。    

1、预算内支付申请(乡镇操作)    

乡镇结算员(不带1)根据已批复的一般预算及基金预算分月用款计划,从“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──支付管理──直接支付申请编制”中编制一般预算及基金预算支付申请,选择预算单位名称、资金性质(一般预算、基金预算)、结算方式、收款人(全称、账号、开户行),录入申请金额、摘要(一定要按预算股录入的摘要内容录入),保存。    

收款人信息选择时,属于“统发工资”选择“桃源县财政局、账号25200901”、国库代扣款选择“桃源县财政局账号1908072529219570189”、政府机关的拨款选择“��乡镇人民政府”、站所经费的拨款选择“��乡镇财政所”。    

预算内支付申请必须录入摘要信息。预算内“项目支出”支付申请的“摘要”一定要按预算股录入的摘要内容录入;“统发工资”的“摘要”一定录入月份、在职或离退休(如:5月机关在职工资统发、5月机关退休补贴统发)。    

2、预算内支付审核    

⑴ 支付初审(乡财股审核)    

乡财股操作员根据乡镇编制的直接支付申请信息,在“远程申请支付与报账系统──支付管理──直接支付申请登记薄”中进行初审,初审时可以对乡镇的申请信息进行修改。    

⑵ 支付复审(国库股审核)    

国库股负责人根据乡镇财政管理股的初审信息,在“国库集中支付系统──支付管理──直接支付申请审批”中,双击打开审核信息,根据国库资金情况进行复审。    

选择“付款人”信息时,预算项目等于002(经常性支出)和003(专项经费)的“付款人”为“桃源县财政局,账号25100901”, 预算项目等于001(统发工资)的“付款人”为“桃源县财政局,账号25100902”。    

3、预算内资金拨款(国库股操作)    

国库股拨款经办人根据国库股负责人的复审信息,在“国库集中支付系统──支付管理──支付凭证登记薄” 页签中打印“预算内资金拨款书”,送人民银行拨款。    

4、预算内拨款查询    

乡镇财政结算员(不带1)从“远程申请支付与报账系统” 进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──支付管理──支付凭证登记簿”中的“已批复”页签中可查到预算内拨款情况。    

预算外拨款(预算外资金拨款及其他财政性资金拨款)    

1、预算外支付申请(乡镇操作)    

乡镇财政结算员(带1)通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──支付管理──支付凭证编制”中,录入信息后,点击上排按钮的“额度”可查看分月用款计划的可用额度,选好一条额度,点确定。当单据右下角“可用额度”为“0”时表示单位的可用额度不够,请重新申请用款计划。预算外拨款凭证做完后,保存。    

在摘要栏中一定要注明单位名称,如:��乡镇政府机关、��乡镇农牧站、��乡镇经管站、��乡镇林业站等。    

2、预算外支付审核    

⑴ 支付初审(乡镇操作)    

乡镇审核员通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“远程申请支付与报账──支付管理──支付凭证登记簿”中,打开 页签,选中所要审核的信息,单击 进行单位初审。    

⑵ 支付复审(乡财股操作)    

乡镇财政管理股通过“国库集中支付系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”,在“国库集中支付──支付管理──支付凭证登记簿”中进行复审。    

3、 预算外资金拨款(乡镇操作): 乡镇结算员通过“远程申请支付与报账系统”进入“远程申请支付与报账──支付管理──支付凭证登记簿”,在“已审核”页签中双击打开,用“预算外资金拨款书”打印,送银行拨款,支付凭证只能打印一次。没有经过乡镇财政管理股审核的预算外支付凭证,乡镇不能打印。    

   

   

   

                                木塘垸乡财政所    

                               2017年元月    

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