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关于编制2017年乡镇财政预算的通知

文章来源: 作者: 发布时间:2017年08月23日 点击数:2,665 字号:

各村民委员会,各站所单位:  

全面推进我镇预算管理标准化进程,规范、科学、准确地编制乡镇财政预算,提高乡镇财政预算编制质量,强化乡村两级管理,根据《中华人民共和国预算法》及《乡镇预算管理标准化指导意见(试行)》(常乡财[2012]7号),结合我镇实际,现将2017年乡镇财政预算编制的有关事项通知如下:  

一、预算编制的指导思想  

按照预算管理标准化的要求,实行预算支出定额标准化、编制要求标准化、编制格式标准化、预算执行标准化、预算监督常态化。在保持各预算单位财政资金所有权、使用权和财务审批权不变的前提下,以“乡财县管”、“站账乡管”和“村级账务双代理”为基础,围绕乡镇党委、政府确定的工作重点,进一步调整和优化各单位财政支出结构,统筹安排各单位财力,严格控制一般性支出,着力保障各单位人员经费及运转经费,完善预算决策和管理制度,不断提高财政资金分配和使用的透明性、安全性和有效性,促进乡镇经济更快更好发展。  

二、预算编制的基本原则  

㈠ 合法性原则。 乡镇财政预算的编制要符合预算法和国家其他法律、法规,充分体现国家有关方针、政策,并在法律赋予乡镇的职能范围内编制。  

㈡ 收支平衡原则。 乡镇财政预算既要做到稳妥可靠,又要考虑财力可能,统筹兼顾,量入为出,量力而行,确保收支平衡。  

㈢ 综合财政预算原则。 坚持全面、完整的编制乡镇财政预算,乡镇行政事业单位和村级的各项收支均应纳入乡镇财政预算统一管理,统筹安排,不允许在预算收支计划之外留有收支项目。坚持所有预算项目全部细化到款到项到目。    

㈣ 零基预算原则。 根据乡镇各部门的职能、任务和发展目标,不考虑上年预算安排基数,从零基数开始,在保证工资性支出和机构基本运转需要、保证社会保障支出的前提下,分轻重缓急统筹安排预算资金。    

㈤ 定员定额管理原则。 认真核实财政供养人员等基础数据,科学、合理地测算定员定额标准,对基本支出预算以定员定额的方式安排支出。  

㈥ 突出重点原则。 按照建立公共财政基本框架的要求,调整和优化支出结构, 确保行政事业单位职工工资正常发放和机构正常运转的需要,确保乡镇党委、政府既定的事关经济和社会发展的重大项目资金需要   

㈦ 突出绩效的原则。 探索构建与公共财政相适应,以提高乡镇财政管理效能和财政资金使用效益为核心的预算支出绩效考评体系,并将绩效考评结果作为各单位年终考核的重要依据。  

三、预算编制的方法  

㈠ 收入预算的编制  

收入预算包括县级财政拨入经费、非税收入、 上级主管部门拨款、其他收入、村级代管资金、 上年结转等,各乡镇政府机关、站所和各村()应根据 年收入情况和预算年度增减变动因素,按类别逐项测算,积极稳妥地编制收入计划。  

㈡ 支出预算的编制  

2017 年乡镇财政预算支出分为基本支出、专项支出和代管村级财务支出。  

1 、基本支出预算的编制  

基本支出预算是行政事业单位和村级为保障机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,包括工资福利支出、一般商品和服务支出以及对个人和家庭的补助等。    

1)工资福利支出。 工资福利支出反映单位开支的在职干部职工的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险等,包括基本工资、津补贴、社会保障缴费等。              

2 )一般商品和服务支出。 一般商品和服务支出反映单位维持基本运转开支的日常公用经费,包括办公费、机关党建经费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出等。

3 )对个人和家庭的补助。 对个人和家庭的补助反映用于对个人和家庭的补助,包括离休干部离退休费(政府机关及站所人员的养老金及津补贴不纳入乡镇财政预算,由社会保障部门保障)、住房公积金、其他对个人和家庭的补助等。    

2 、专项支出预算的编制    

专项支出预算是乡镇行政事业单位为完成其特定的工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度专项支出计划。专项支出预算编制要量力而行,统筹兼顾,突出重点。    

3 、政府采购预算的编制  

根据政府集中采购目录及采购限额标准,将基本支出和专项支出预算中需进行政府采购的项目,按政府采购要求的格式和口径编制政府采购预算。对政府采购项目要进行充分预测和论证,要有明确的资金来源,不得在支出预算之外编制采购预算。原则上除上级指标追加外,未纳入政府采购预算的,各单位不得擅自采购,政府采购管理部门不受理采购事宜。  

4 、代管村级财务支出  

代管村级财务支出反映村级人员经费、管理费用和专项资金支出。根据《中共湖南省委组织部湖南省财政厅〈关于提高村级组织运转保障标准的通知〉》(湘财综改[2015]6号)文件精神,按照村干部报酬、离任村主干、村办公经费、其他必要的支出的顺序安排资金,确保当年预算收支平衡。    

四、预算编制的主要政策及标准  

2017 年各单位可支配的收入必须优先满足单位的人员经费,应列入乡镇财政预算计划,具体标准如下:  

( ) 人员经费  

1 、在职人员基本工资。 政府机关、乡镇站所均按人事部门核批的新调整工资预算。  

2 、在职人员津补贴(绩效工资) 实行公务员管理、参照公务员管理的在职人员津补贴(绩效工资)财政补助按桃政办函〔201666号文件标准保障(科员18360/年,副科19440/年,正科21180/年);非参管全额事业的在职人员绩效工资财政补助按18000/年予以保障,原经管招聘干部按桃政办函〔201666号文件标准(科员18360/年)足额保障;退休人员补贴由社保结算。乡镇区划调整中退出现职人员额外补助津补贴按核定数保障。    

3 、乡镇工作补贴。 按人事部门核定的上年数保障 。不满10年按200/月,满10年不满15年按260/月,满15年不满20年按320/月,满20年不满25年按380/月,满25年不满30年按440/月,满30年按500/月。  

4 、社会保障缴费。 各单位按在职人员基本工资加津补贴及第13个月基本工资计算20%的养老保险、按基本工资加津补贴的7%医疗保险、0.7%生育保险、1%工伤保险,按在职和离退休人员66/.年计算大病互助。另外事业单位按照平均工资基数1.5万元/年计算2%的失业保险。  

5 、残疾人就业保障金。 按在职人员按300/.年标准计算,已安排残疾人职工的按规定予以减免安排。  

6 、住房公积金。 按在职人员基本工资+津补贴(实发绩效工资)12%安排。  

7 、工会经费。 按在职人员基本工资的2%安排。  

8 、福利费、遗属困难补助、离休人员及特殊支出。 福利费按在职人员基本工资的2.5%安排;遗属困难补助按人事部门核定批复数安排。  

9 、绩效奖 。按第13个月基本工资安排。  

五、预算编制的程序  

乡镇财政预算编制采取“两上两下”程序编制。  

“一上”阶段: 各单位按照乡镇财政预算编制的要求,制定乡镇财政预算方案,布置预算编制工作,收集、审核、汇总 所属行政事业单位、村(居)民委员会上报的财政预算草表和其他相关资料,经乡镇人民政府审核后初审。  

“一下”阶段: 乡政财政部门根据年初预算控制指标和有关文件规定,对上报的预算方案进行初审,征求本级政府意见后再下达给 所属各行政事业单位和村(居)民委员  

“二上”阶段: 乡镇财政所根据本级政府的初审意见,指导所属各行政事业单位与村(居)民委员会对财政预算进行修改,经乡镇人民政府审核后报本级政府复审。村(居)民委员会的年度预算需由村(居)民大会或村(居)民代表大会审议通过。  

“二下”阶段: 乡镇人民政府根据复审意见修改年度预算后提交乡镇人大会审定通过形成正式预算,并将正式预算上报县级财政部门备案,批复给所属部门执行。  

六、预算编制的具体要求  

㈠ 高度重视,认真填报。 乡镇财政预算是各单位履行职能的财力保障,也是具有法律效力的财政收支计划,必须严格执行,除重大政策性和不可预见的突发性短收增支外,一般不予调整预算。  

㈡ 收支计划真实、完整。 严格按照编报说明,如实填报,不夸大或隐瞒收入,不虚增或虚列支出,按单位实际情况编制预算,做到不重不漏,不得在预算之外保留其他收支项目。  

㈢ 收支项目合理、细化。 切实调整收支结构,首先打足基本支出,然后安排专项支出。在细化支出项目的同时要提供分项的项目说明,详细说明项目依据、目标、组织实施计划和经费预算情况。  

㈣ 认真写好收支说明 单位收支预算说明是单位预算的重要组成部分,各乡镇财政所要认真编写。收支说明主要包括本单位的基本情况、2016年工作完成情况、2017年工作任务和目标、编制相关收支的政策性依据等,做到内容完整、有理有据且简明扼要。  

㈤ 及时报送。 各单位应按规定的时间完成编制、申报、审核和修改等各项工作。  

附件: 2017 年财政收支预算表    

                                  热市镇人民政府  

2017 328    

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