桃源县审计局审计结果公告〔2021〕第2号

桃源县白洋河水闸除险加固工程预算执行情况和决算情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组，于2020年7月10日至10月12日，对桃源县白洋河水闸除险加固工程建设管理处实施的湖南省桃源县白洋河水闸除险加固工程预算执行情况和决算进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）工程计划情况

2015年8月湖南省水利厅下达《关于湖南省常德市桃源县白洋河水闸除险加固工程初步设计的批复》（湘水建管[2015]88号），概算总投资5565.5万元。

湖南省发展和改革委员会、湖南省水利厅联合下达《关于转发下达大中型病险水库水闸除险加固工程2016年中央预算内投资计划的通知》（湘发改投资[2016]523号）、《关于转发下达2017年大中型病险水库水闸除险加固项目中央预算内投资计划的通知》（湘发改投资[2017]472号）、《关于转发下达大中型病险水库水闸除险加固等项目2018年中央预算内投资计划的通知》（湘发改投资[2018]112号），共计投资总额5566万元，其中:中央预算内投资3340万元，地方配套2226万元。

（二）工程实施及结算情况

主体工程设计单位为湖北省水利水电规划勘测设计院，交通桥工程设计单位为湖南省公路设计有限公司，监理单位均为湖南德江监理有限公司。经湖南正平招标代理有限公司招标，该工程由湖南华纬水电工程公司中标并施工。主体工程2016年12月开工，2019年8月完工；交通桥工程2016年12月开工，2019年5月完工。2020年4月桃源县白洋河水闸除险加固工程建设管理处组织相关单位对该工程验收合格。

我局委托湖南兴业工程项目管理有限公司对该工程结算情况进行了审计，我局下属审计技术服务中心对结算结论进行了复核。根据审计结论，湖南华纬水电工程公司实施的工程中标及合同金额3866.94万元，施工单位结算送审金额5323.52万元，审定金额4270.88万元，审减金额1052.64万元(详见湘兴业造价基字[2020]第032号)。

（三）工程决算审计情况

截止2020年11月底止，湖南省桃源县白洋河水闸除险加固工程，桃源县白洋河水闸除险加固工程建设管理处共收到基本建设拨款4750万元，其中:中央预算内投资3340万元，地方配套资金1410万元；实际已列支基本建设投资4673.78万元。期末账面反映应付款项265.85万元(湖南华纬水电工程公司)，银行存款362.27万元，截止审计时止，尚有部分独立费用未支付。

二、评价意见

审计认为，桃源县白洋河水闸除险加固工程建设管理处实施的湖南省桃源县白洋河水闸除险加固工程，实行了项目法人制、招标投标制、工程监理制、合同管理制。会计核算比较规范，实行了专账专户核算，支出票据审签程序基本齐全，比较真实地反映了工程财务的全貌。工程已实施内容也由相关单位验收合格，但该工程由于配套资金不到位，工程实际实施内容与湖南省水利厅下达《关于湖南省常德市桃源县白洋河水闸除险加固工程初步设计的批复》（湘水建管[2015]88号）并不完全相符。

三、审计查出的问题及处理意见

未按合同约定支付工程款

湖南省桃源县白洋河水闸除险加固工程合同金额为3866.94万元，截至2020年6月已支付工程款3484.05万元，占合同金额的90.1%，该工程结算评审还未完成。

四、审计处理处罚及审计整改情况

（一）上述问题，根据《中华人民共和国审计法》四十六条的规定，已经做出处理处罚并责成单位进行整改。

（二）截止公告时止，县水利局高度重视，正组织相关人员积极落实对审计发现问题的整改。