桃源县审计局审计结果公告〔2020〕第4号

2019年度县本级财政预算执行情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十七条、《湖南省预算执行情况审计监督实施办法》第四条规定, 我局对2019年度县本级财政预算执行情况进行了审计。2020年6月29日，县第十七届人民代表大会常务委员会第三十八次会议对审计工作报告进行了审议。现将审计结果公告如下：

一、 本级预算执行的审计情况

2019年全县财政总收入完成225,901万元，为年初预算的97.87%，2019年全县实现一般公共预算财政支出720,851万元，比上年增加64,808万元，增长9.88%。

审计结果表明，2019年在县委县政府的正确领导下，相关部门认真落实县委经济工作会议确定的目标任务，县本级预算执行情况总体良好，财政管理水平和财经法纪意识增强，着力推动了我县县域经济持 续健康发展。为县域经济综合实力的提升提供有效的财力支撑。

1.财政收入规模扩大

各部门认真执行各项财税政策措施，充分发挥财政职能作用，提升财政实力，突出抓好产业培育、项目落地、税源培植。

2.财政支出结构优化

在保障重点建设项目、民生需求方面积极作为。全力推进三大攻坚战，切实改善民生福祉，加快推进基础设施建设，推进县域经济发展。

3.财政管理绩效明显

不断提高财政管理水平，深化部门预算改革，深化账户管理改革，狠抓乡村财务规范，启动了集中支付电子化管理改革，加强绩效管理。

二、审计发现的主要问题

(一)本级财政预算执行中存在的主要问题

1.预算收支执行方面存在的问题

（1）土地净收益年初计划未实现

2019年政府基金预算收入完成计划的116.25%，但净收益仅完成计划的75.03%。

2.财政管理方面存在的问题

（1）往来项目管理欠规范，“暂存款-待查账”项目未建立项目明细备查账，末及时清理往来款项，往来项目管理欠规范。

（2）重度残疾人护理补贴资金管理欠规范

经计算机数据比对，2019年超范围打卡发放已死亡残疾人共128人发放重度残疾人护理补贴9.98万元。

（二）预算执行单位存在的问题

今年抽审了6个部门单位2个乡镇，审计结果表明，2019年预算执行总体情况较好，但各预算执行单位在预算管理中仍存在一些问题，主要是：

 1.单位财务管理方面存在问题

（1）抽审单位中部分单位用不合规票据列支。

    （2）抽审单位中部分单位未按规定实施政府采购。

（3）抽审单位中部分单位工程项目管理不规范。

2.专项资金管方面存在问题

抽审单位中部分单位专项资金管理欠规范。

3.单位会计核算中存在问题

抽审单位中部分单位会计核算欠规范。

三、审计整改情况

截至今年9月底，2018年预算执行审计揭示的23个问题，到今年5月底已全部整改到位。

对县本级预算执行审计发现的问题，县审计局对审计处理权限范围内的问题，已依法依规进行处理、处罚、出具审计报告、下达审计决定,并督促有关部门、单位认真整改。各预算执行抽审单位高度重视，正积极组织相关人员，切实抓好对审计发现问题的整改。

四、加强财政管理的审计建议

1.建议进一步加强财政往来资金管理

财政主管部门应对财政各往来资金进行清理，建立备查台账。对应缴入国库的资金应及时足额缴入国库。

2.建议进一步加强专项资金管理

建议各专项资金管理单位加强制度建设，制定完善专项资金分配使用管理办法。尤其要制定科学的专项资金分配方法。

3.建议进一步加强对乡镇财政财务工作管理

建议加强对乡镇政府机关及下属单位、所辖村居的财务管理，加强对专项资金的监督。

4.建议进一步加强对会计基础工作的规范

建议进一步规范会计核算，提高会计信息质量。严格按《会计法》和《会计基础工作规范》要求进行业务核算。