桃源县审计局审计结果公告〔2019〕第15号

郑家驿镇人民政府2018年预算执行及其他财政财务收支情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十七条的规定，我局派出审计组自2019年5月6日至5月27日，对郑家驿镇人民政府2018年预算执行及其他财政财务收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

郑家驿镇由原郑家驿乡、寺坪乡等两个乡合并而来。全镇现辖2个居委会、12个行政村。郑家驿镇政府下设安监站等8个站（所）。2018年共有在编在职干部职工70人，其中政府机关27人，站（所）53人。另有临时聘请人员3人。

2018年，郑家驿镇政府及所辖村（居）总收入5312.31万元，总支出4386.91万元。政府机关（含财政所）总收入2488.94万元，总支出1710.38万元，收支结转结余778.56万元，其中当年列收并结转下年度指标526.64万元。

二、审计评价意见

郑家驿镇2018年度预算执行总体较好。政府能充分发挥自身优势，积极拓展筹资渠道，2018年度争资争项成效明显，全镇可用财力跃上了一个新的台阶。辖区内基础设施建设力度进一步加大，群众生产生活条件进一步改善。对村级转移支付水平有所提高，事业站（所）人员待遇按规定落实到位。站（所）、村（居）的财务管理力度加强，资金管理及会计核算进一步规范。

三、审计发现的主要问题

（一）站所、村居的收支行为不规范

经查证发现，郑家驿镇在站所、村居收支管理、会计核算上存在内控方面的漏洞：一是林业站联营造林收入核算不完整，农户分成、费用列支等未在账面反映或建立备查台账，收入核算欠缺透明度。二是村居项目支出核算碎片化，人为将项目支出按资金来源予以拆分，造成项目支出总体情况不明晰，不利于监督管理。三是报账过程中款项支付方式欠规范，普遍存在款项未按规定直接支付给商品和服务提供

（二）政府机关超预算列支37.5万元

2018年，郑家驿镇政府在无预算情况下，补助本辖区内企业37.5万元。

四、审计处理处罚及审计整改情况

（一）上述问题，根据《中华人民共和国审计法》第四十五、四十六条的规定，已经做出处理处罚并责成单位进行整改。

（二）郑家驿镇人民政府高度重视，就审计发现的问题及时向有关领导汇报，并组织相关人员进行整改。截止公告时止，部分问题已整改到位，部分问题正处于整改过程中。