桃源县审计局审计结果公告〔2019〕第7号

桃源县国有土地上房屋征收与补偿工作办公室2017至2018年度财政财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条的规定，我局派出审计组自2018年7月31日至9月26日对桃源县国有土地上房屋征收与补偿工作办公室2017至2018年度财政财务收支情况进行了现场审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

县征收办于2011年依据桃编发〔2011〕23号文件批准成立副科级事业单位。核定全额拨款事业编制10名，现共有人员14人。单位无离退休人员，单位无公车，长期租用社会车辆一台。

（二）征收办机关财政财务收支情况

2017年度收入426.67万元，支出425.04万元，当年结余1.63万元。2018年度收入1193.08万元，支出1184.61万元，当年结余8.47万元。

（三）资产负债情况

2018年末单位实际共有资产87.29万元，负债107.1万元，净资产-19.81万元。

（四）单位项目管理情况

县征拆办项目管理基础工作薄弱，项目征拆有一户一档纸质资料，但部分项目未建立完整电子台账。

 二、审计评价

一是征收工作有序开展。为县域经济发展，打造山水洲城、生态美城、宜居新城等项目建设打好基础。二是单位财务管理不规范，会计基础工作薄弱。

三、审计发现的主要问题

（一）会计人员不具备所需的专业能力

单位外聘兼职会计从事会计工作，出纳人员为单位综合股股长兼任，不具备从事出纳工作所需的专业能力。

（二）单位接待、公务用车等内控管理欠规范

四、审计处理处罚及审计整改情况

（一）上述问题，根据《中华人民共和国审计法》第四十五、四十六条的规定，已经责成单位进行整改。

（二）桃源县国有土地上房屋征收与补偿工作办公室高度重视，正积极组织相关人员，切实抓好对审计发现问题的整改。