桃源县审计局审计结果公告〔2019〕第2号

桃源县审计局

审计结果公告

2019年第02号

（总第221号）

桃源县审计局办公室                      2019年12月19日

桃源县2017年小型水库除险加固项目竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条之规定，我局于2019年6月28日起，对桃源县2017年小型水库除险加固项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

（一）项目计划

根据《桃源县水利局关于下达桃源县龙门垭、麻苦堉等20座小Ⅱ型水库除险加固工程初步设计（实施方案）的批复》（桃水利[2017]110号），桃源县2017年小型水库除险加固项目计划投资3208.11万元，其中：中央财政资金1378.00万元,省级补助资金330.00万元，地方配套资金1500.11万元。

该项目主要工程内容为：冲抓套井回填、高喷灌浆、砼六方块护坡、新建消力池、修整输水涵洞等。

（二）项目实施情况

1.项目招投标情况。项目勘察设计第一标段中标单位为湖南省汇杰勘测设计股份有限公司。项目勘察设计第二标段中标单位为常德市水利水电勘测设计院。项目施工监理中标单位为湖南德江监理有限公司。项目施工中标单位为桃源县水电工程建设有限责任公司。

2.工程施工及竣工验收情况。桃源县2017年小型水库除险加固项目于2017年12月开工，2018年3月完工，2018年4月桃源县水利局组织相关单位对该项目进行了竣工验收。

（三）专项资金财务收支情况

1.资金来源情况。截止审计时，该项目已到位中央专项资金1378.00万元、省级补助资金330.00万元。

2.资金使用情况。截止审计时，该项目已列支1607.86万元。

3.账面资金余额100.14万元。

二、工程结算及项目决算审计结果

（一）工程结算审计结果

桃源县2017年小型水库除险加固项目结算报送审计金额1818.33万元，审计核实金额1721.89万元，审减金额96.44万元。

（二）项目财务决算审计结果

桃源县2017年小型水库除险加固项目总收入1708.00万元，实际完成总投资1890.64万元，项目结余-182.64万元。

三、审计评价意见

桃源县水利局按上级的要求实行了项目法人制、招投标制、合同管理制、监理制。建立了项目资金使用管理的各项规章制度，按批复工程建设的内容、规模和标准使用资金，实行专账专户、专款专用，项目资金的支出手续基本齐全，该项目的实施一定程度上提高了水库的防洪能力。但由于地方配套资金1500.11万元未到位，导致部分工程未实施。

四、审计发现的主要问题

未及时调整工程建设内容

桃源县水利局在项目建设过程中，未根据实际到位资金情况及时调整建设规模，导致项目总投资超出资金总额182.64万元。

五、审计处理处罚及审计整改情况

（一）上述问题，根据《中华人民共和国审计法》第四十五、的规定，已经做出处理并责成单位进行整改。

（二）桃源县水利局高度重视，就审计发现的问题及时向有关领导汇报，并组织相关人员进行整改。截止公告时止，相关问题正在整改中。