2018年第25号：县国土资源局2017年预算执行和其他财政财务收支审计结果公告

2018年第25号

（总第215号）

桃源县审计局办公室 2018年11月28日

县国土资源局2017年预算执行和其他财政财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、十九条的规定，我局派出审计组，自2017年4月16日至5月25日对县国土资源局2017年度财政预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，并延伸审计了下属独立核算二级单位5个：土地开发整理中心（以下称整理中心）、国土资源规划测绘院（以下称测绘院）、国土资源储备中心（以下称储备中心）、征地拆迁事务所（以下称拆迁所）、国土资源登记服务中心（以下称登记服务中心）。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县国土资源局属于全额财政拨款的行政单位。2017年末，核定行政编制15人，事业编制181人。实际在职212人（含聘请临时工30人），离退休39人。在职人员在全局混岗使用。局机关内设办公室等14个股室及8个独立法人单位，派出机构乡镇国土所28个。2017年度共设6个会计主体：局机关、整理中心，测绘院，储备中心、拆迁所、登记服务中心。

2017年度，县财政对县国土资源局年初预算收入58684.98万元，其中：公共财政拨款4066.54万元（经费拨款2172.99万元，纳入公共预算管理非税收入拨款1893.55万元）；纳入财政专户管理非税616万元，基金预算拨款补助36500万元，其他收入4848.64万元，上级补助收入7120.87万元，上年结转5532.93万元。预算支出58684.98万元，其中：基本支出2225.30万元，人平12.22万元（按182人预算）；项目支出56459.68万元。

根据预算执行情况对账单，上年度结转指标5713.40万元（预算内5513.93万元，预算外199.47万元），加上本年度预算指标26714.30万元（预算内26155.49万元，预算外558.81万元），实际应纳入预算总收入32427.70万元，本年实际拨款26546.37万元（预算内25866.90万元，预算外679.47万元），结转下年指标5881.33万元（预算内5802.52万元，预算外78.81万元）。

2017年度实际收支情况为：总收入32586.09万元，其中：财政拨款收入31566.46万元（基本支出拨款1931.90万元；项目支出拨款29634.56万元），其他资金收入1019.63万元（非项目收入805.21万元，项目收入214.43万元）。

总支出27300.53万元，其中：财政拨款支出26796.02万元（基本支出2169.41万元，项目支出24626.61万元），其他资金支出504.51万元（项目支出154.41万元，非项目支出350.10万元）。

2017年度，入库非税收入114345.94万元，其中：土地出让金、收益金、价款76803.06万元。

2017年末，单位共有资产147001.33万元，负债101932.53万元，净资产45068.80万元。上述资产负债已剔除各单位内部债权债务及储备中心上缴上级支出13278.13万元。

二、 审计评价意见

审计认为县国土资源局作为财政预算执行单位在预算执行方面总体较好，主要表现在：一是县财政对县国土资源局预算较为细化，经费保障基本到位。但预算与实际执行差异较大；二是单位制订了较细化的部门预算，基本支出基本合理，实际执行与预算基本相符；三是土地供需基本平衡，土地出让收入上涨较快；

四是单位内部控制制度基本健全有效；五是财政财务收支基本真实合规。

三、审计发现的主要问题

（一）储备中心违规出借资金，往来款项长期挂账

至2018年4月末，县国土资源储备中心应收款项金额较大，其中违规出借给漆河财政所100万元、县人社局430万元、漆建国580万元，合计1110万元，账龄在2年以上，长期出借未及时清收。

（二）储备中心在其他科目中列支费用48.16万元

2017年度，储备中心违规在其他科目中列支费用48.16万元，其中：在“其他应付款”中列支工作经费21万元；在收储项目成本中列支招待费6.07万元，交通费16.98万元；办公费4.11万元。

四、审计处理处罚及审计整改情况

（一）上述问题，根据《中华人民共和国审计法》第四十五、第四十六条的规定，已经做出处理处罚并责成单位进行整改。

（二）截止公告时止，县国土资源局高度重视，正组织相关人员，积极落实对审计发现问题的整改。