2016年第53号：桃源县基本烟田土地整理领导小组办公室2015年度现代农业九太基地单元泥窝潭项目区烟田土地整理建设项目决算审计结果公告

桃源县审计局

审计结果公告

2016年第53号

（总第137号）

桃源县审计局办公室                   2016年11月22日

桃源县基本烟田土地整理领导小组办公室2015年度现代农业九太基地

单元泥窝潭项目区烟田土地整理建设项目决算

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，桃源县审计局于2016年10月13日起对桃源县基本烟田土地整理领导小组办公室（以下简称县基本烟田办）2015年度现代农业九太基地单元太平桥项目区烟田土地整理（烟草行业补贴资金）建设项目的决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、建设项目基本情况

（一）项目资金计划

2015年10月20日中国烟草总公司湖南省公司《关于常德市桃源县2015年度现代烟草农业九太基地单元土地整理实施方案的批复》，计划总投资1412.87万元，其中烟草行业补贴资金1236.56万元、县级财政补助资金176.31万元。

项目资金计划用途（烟草行业补助资金1236.56万元）：土地整理工程1108.21万元；设备购置费1.34万元；勘测、设计、审计、监理、咨询、招投标六项工程管理费用96.72万元；不可预见费30.30万元。

（二）工程项目建设实施地点、内容

项目建设地泥窝潭乡。工程项目有4925亩土地平整、田间道路、机耕道路以及设备购置等。

（三）项目建设实施情况

1.招投标情况。土地整理一期项目，业主单位 2015年12月委托湖南中投项目管理有限公司在桃源县公共资源交易中心进行公开招标，招标总额1039.56万元。经评标委员会评标确定12个单位中标，并按规定程序进行了中标公示，其中：一标段湖南佳美建设工程有限公司中标，中标价67.55万元，二标段湖南顺联建设工程有限公司中标，中标价63.18万元，三标段桃源县华兴建筑有限责任公司中标，中标价107.75万元，四标段湖南恒欣建设工程有限公司中标，中标价72.24万元，五标段湖南红旗建设有限公司中标，中标价65.29万元，六标段湖南伟成建设工程有限公司中标，中标价93.41万元，七标段湖南广安建设有限责任公司中标，中标价93.57万元，八标段湖南华力工程建设有限责任公司中标，中标价87.85万元，九标段湖南金泰建设有限公司中标，中标价87.39万元，十标段湖南桃花源建设有限公司中标，中标价101.41万元，十一标桃源县水电工程建设有限责任公司中标，中标价103.92万元，十二标湖南万基建设有限公司中标，中标价96.02万元。并分别签订了施工合同。

2.设计、监理及验收情况。项目设计单位为长沙新农土地规划咨询有限公司；项目监理于2015年12月组织监理单位公开招标，由湖南方圆工程咨询监理有限公司中标。项目于2015年12月5日开工，2016年7月25日竣工。2016年7月底，县基本烟田办与县土整办组织相关单位对该年度项目进行了验收，并由验收小组出具验收报告。

（四）工程项目专项资金财务收支情况

截止2016年8月30日账面显示已收到市公司拨付土地整理建设项目资金款553.65万元,占全年土整工程的44.77%。其中：支付一标段湖南佳美建设工程有限公司33.70万元，二标段湖南顺联建设工程有限公司31.50万元，三标段桃源县华兴建筑有限责任公司53.80万元，四标段湖南恒欣建设工程有限公司21.60万元，五标段湖南红旗建设有限公司32.50万元，六标段湖南伟成建设工程有限公司46.60万元，七标段湖南广安建设有限责任公司46.70万元，八标段湖南华力工程建设有限责任公司43.8万元，九标段湖南金泰建设有限公司43.60万元，十标段湖南桃花源建设有限公司50.60万元，十一标桃源县水电工程建设有限责任公司51.80万元，十二标湖南万基建设有限公司48万元，支付长沙新农土地规划咨询有限公司设计费用49.45万元。

二、工程造价及工程投资审计结果

（一）工程项目结算审计

我局对2015年度县基本烟田办土地整理项目进行了结算审计。在审计过程中依据建设单位与承包单位工程项目结算资料、建设工程施工合同、工程量现场签证单、竣工图、投标单价，采取现场抽查、核对、复算等方法进行。已经甲、乙双方签字认可，该项目送审金额1163.73万元 ,审定金额1139.85万元，审减金额23.88万元。附《甲乙双方签字认可表》、《基本烟田土地整治项目工程汇总表》。

（二）工程项目决算审计

桃源县2015年度土地整理建设项目，应到烟草行业补贴资金1236.56万元，已到位553.65万元，未到位682.91万元。实际完成投资规模1236.57万元，其中：根据结算审计结果应支付工程直接费1139.85万元（已支付504.2万元，欠付635.65万元）；可列工程建设其它费96.72万元（已支付49.45万元，未列47.27万元）。当年财务收支结余-0.01万元，应在县级配套资金中列支。

三、工程项目审计评价意见

通过桃源县2015年度基本烟田土地整理建设项目预算执行情况和决算审计，审计认为，从工程的招标、结算执行了计划，该项目有立项、有设计，并实行了项目法人制、招标制、监理制，合同制。在资金管理上做到了专账管理、专款专用，投资资金计划，建设内容和建设地点执行较好。在资金使用上坚持按工程项目进度、申报、拨付使用资金程序。在手续完备上坚持一支笔审批。从账面上看未发现挤占挪用专项资金的现象，当年项目资金收支基本平衡。全县实际完成土地整理项目4个，土地整理面积4925亩，其中平整面积2921亩，平整率59.31%，项目实施后有利于整合项目区域的生态资源，有利于水土保持，有利于我县产业化的推进，提高项目区农民收入水平，提高农业资源效益，促进我县经济增长。