桃源县审计局审计结果公告〔2025〕第1号

2025年第1号

（总第1号）

桃源县审计局办公室              2025年4月2日

桃源县12个建制镇污水处理厂及配套管网 工程预算执行情况和决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，桃源县审计局派出审计组于2023年3月17日起，对桃源县住房和城乡建设局实施的12个建制镇污水处理厂及配套管网工程预算执行情况和决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、 基本情况

（一）项目计划情况

1.2019年5月16日，桃源县发展和改革局出具了《关于桃源县12个建制镇污水处理厂及配套管网工程可行性研究报告的批复》（桃发改许〔2019〕141号）。项目计划总投资26249.28万元。资金来源为银行贷款及单位自筹。

2.2020年3月3日，桃源县发展和改革局出具了《关于调整桃源县12个建制镇污水处理厂及配套管网工程部分建设内容及规模的通知》（桃发改许〔2020〕44号）对部分建设内容进行了调整，调整后污水处理厂处理近期规模为8200吨/日。

3.2020年3月27日，桃源县住房和城乡建设局出具了《关于桃源县十二个建制镇污水处理厂及配套管网工程初步设计审查的批复》（桃建批〔2020〕08号），工程总投资控制在2.62亿元之内。

（二）项目实施情况

1.湖南日升工程咨询有限公司受桃源县住房和城乡建设局的委托，对桃源县12个建制镇污水处理厂及配套管网工程PPP项目进行公开招标采购。中标单位为湖南省交通规划勘察设计院有限公司、湖南湘牛环保实业有限公司（联合体）。2019年12月31日桃源县住房和城乡建设局与湖南省交通规划勘察设计院有限公司、湖南湘牛环保实业有限公司签订PPP项目合同。

2.2019年12月31日，桃源县城市建设投资开发有限公司与湖南省交通规划勘察设计院有限公司、湖南湘牛环保实业有限公司签订《桃源县12个建制镇污水处理厂配套管网工程PPP项目合资协议》，成立湖南省湘交院环境工程有限公司（以下称项目公司），负责该项目的投资、建设、运营维护、移交等工作。

3.2020年3月，项目公司与湖南省交通规划勘察设计院有限公司、湖南湘牛环保实业有限公司签订了《桃源县 12 个建制镇污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目施工总承包合同》，合同金额22000万元。

4.2021年8月25日，建设单位、施工单位、设计单位、监理单位、勘察单位、政府监管单位对该项目进行了竣工验收，认定工程质量及资料均符合相关标准规定，全部合格。2021年12月3日，桃源县建筑工程质量安全监督管理站对项目质量进行了验收，出具了项目质量达到合格标准的监督意见。

（三）项目结算审计情况

根据《关于桃源县12个建制镇污水处理厂及配套管网工程PPP项目结算的复核报告》，该项目工程施工费审定金额205662435元。

（四）项目决算审计情况

截止2023年12月5日，该项目实际总投资为25715.53万元，其中：建安工程费20566.24万元；工程建设其他费5149.29万元。

二、 审计评价意见

根据审计结果，我们认为桃源县住房和城乡建设局实施的桃源县 12 个建制镇污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目，实行了项目法人制、招标投标制、工程监理制、合同管理制，建设管理制度较齐全，工程质量经相关单位验收合格。项目公司按规定办理了工程决算，财务管理较为规范。但在该项目实施过程中存在多计投资额、建设程序不规范等不合规行为。

三、审计发现的主要问题

（一）竣工财务决算多计投资

（二）未按规定办理竣工备案

四、审计处理处罚及审计整改情况

（一）上述问题，根据《中华人民共和国审计法》第五十条的规定，已经做出处理处罚并责成单位进行整改。

（二）截止公告时止，桃源县住房和城乡建设局高度重视，组织相关人员，积极落实对审计发现问题的整改。截止公告时止，上述问题已整改到位。