目   录

第一部分决算报告

一、县级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）社会保险基金预算收支决算情况

（四）国有资本经营预算收支决算情况

（五）“三公”经费决算情况

二、直达资金管理情况

（一）资金下达情况

（二）资金分配情况

（三）资金拨付使用情况

三、重点支出的安排和资金到位情况

（一）农林水事务支出

（二）教育支出

（三）社会保障和就业支出

（四）卫生健康支出

四、财政各类决算报表

表一:2021年一般公共预算收入决算表

表二:2021年一般公共预算支出决算表

表三:2021年一般公共预算本级支出决算表

表四:2021年一般公共预算本级基本支出决算表

表五:2021年一般公共预算转移性收支决算表

表六:2021年一般公共预算对下税收返还和转移支付分项目表

表七:2021年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

表八:2021年政府性基金收支决算表

表九:2021年政府性基金收入决算表

表十:2021年政府性基金支出决算表

表十一:2021年政府性基金本级支出决算表

表十二:2021年政府性基金转移支付决算表

表十三:2021年政府性基金转移支付决算分地区表

表十四:2021年国有资本经营收入决算表

表十五:2021年国有资本经营支出决算表

表十六:2021年国有资本经营本级支出决算表

表十七:2021年度桃源县国有资本经营转移性收支决算情况表

表十八:2021年社会保险基金收支决算表

表十九:2021年社会保险基金收入决算表

表二十:2021年社会保险基金支出决算表

表二十:一2021年地方政府债务余额和限额情况决算表（一般债务）

表二十二:2021年地方政府债务余额和限额情况决算表（专项债务）

表二十三:2021年地方政府债务限额及余额情况表

表二十四:2021年地方政府债券发行及还本付息表

表二十五:2021年桃源县债券资金使用安排

表二十六:2021年举借政府债务情况说明

表二十七:2021年“三公”经费决算公开情况表

第二部分决算草案（略）

第三部分相关说明

一、税收返还和转移支付情况

二、举借政府债务情况

三、预算绩效管理工作开展情况

四、公开重大政策和重点项目绩效执行结果

第一部分决算报告

关于2021年县级财政决算的报告

——2022年6月30日在桃源县第十八届人民代表大会

常务委员会第六次会议上

桃源县财政局局长文承喜

主任、副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第六次会议报告2021年县级财政决算（草案）情况，请予审议。

一、县级财政决算情况

2021年是“十四五”规划开局之年，也是两个百年目标交汇与转换之年。一年来，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协监督支持下，认真贯彻落实第十七届人民代表大会第六次会议确定的目标，大力推进“一三五”发展战略，积极做好“六稳”工作，严格落实“六保”任务，财政运行总体平稳，预算收支基本平衡。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入执行情况。县十七届人大六次会议审议通过的2021年一般公共预算收入为243600万元，比上年增长3%，其中：税收收入202000万元；非税收入41600万元。地方一般公共预算收入为150000万元，比上年增长4%，其中：税收收入108400万元；非税收入41600万元。县十八届人大常委会第二次会议调增一般公共预算收入25400万元，其中：税收调增18000万元、非税收入调增7400万元，调整后2021年一般公共预算收入为269000万元，其中：税收收入220000万元、非税收入49000万元。调增地方一般公共预算收入14000万元，其中：税收调增6600万元、非税收入调增7400万元，调整后2021年地方一般公共预算收入为164000万元，其中：税收收入115000万元、非税收入49000万元。

实际执行情况为，一般公共预算收入完成248305万元，为预算（含预算调整，下同）的92.31%，较上年增长4.98%，其中：税收收入完成202819万元，为预算的92.19%，比上年增长4.75%。地方一般公共预算收入完成152879万元，为预算的93.22%，比上年增长5.82%，其中：税收收入完成107393万元，为预算的93.39%，比上年增长5.73%；非税收入完成45486万元，为预算的92.83%，比上年增长6.02%。非税收入占地方收入比重为29.75%，与上年基本持平。

地方一般公共预算收入主要收入项目完成情况如下：增值税完成36406万元，比上年增长2.57%；契税完成30619万元，增长9.53%，主要是县政府出台了县城首套购房契税奖励政策；企业所得税完成10116万元，增长8.41%，主要是疫情减弱后，企业经济效益增加，如水电顾问集团同比增收1370万元、创来建设增收834万元、迪文科技增收447万元；土地增值税完成8059万元，增长3.45%；城市维护建设税完成4550万元，增长1.72%；房产税完成3454万元，增长19.89%，主要是桃花源旅游公司补缴以前年度房产税；个人所得税完成2899万元，增长1.68%；印花税完成2595万元，增长79.09%，主要是加强了招拍挂土地交易印花税的清理清缴力度；专项收入完成8714万元，增长13.46%，主要是森林植被恢复费、残疾人保障金以及水利建设专项收入较上年增加；行政事业性收费完成7475万元，增长13.93%，主要是疫情影响减小，公安、住建、卫健系统行政事业性收费比上年同期增加；罚没收入完成7787万元，减少25.27%，主要是公安系统联合办案的市级分成4000万元未下达，部分罚没物资暂未处置。国有资源（资产）有偿使用收入完成21472万元，增长19.38%，主要原因是将城西粮库部分价款按照实事求是原则列为国资处置收入。

2.一般公共预算支出执行情况。县十七届人大六次会议审议通过的2021年一般公共预算支出为689236万元。县十八届人大常委会第二次会议调增支出44402万元（含非税收入列收列支4640万元），调减年初预算安排的支出5765万元，加上上级财政追加专项转移支付以及上年结转，调整后的支出预算为838255万元。实际执行情况是:一般公共预算支出完成747223万元，为预算的89.14%，比上年增长2.35%，结转下年支出91032万元。目前，91032万元结转支出已实现57380万元，仍有33652万元未支出，主要是高标准农田中央预算内基建资金、中央省级农田建设资金、保障性住房建设、水利发展资金以及黑臭水体治理资金等。

主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出44299万元，比上年减少13.34%，主要是严格落实“过紧日子”要求大力压减一般性支出；公共安全支出18488万元，减少12.98%，主要是公安局三所一队、业务用房、基层派出所维修等基本建设项目支出未实现年初计划；教育支出109222万元，增长0.84%；科学技术支出6258万元，增长55.29%，主要是本级安排的专项支出增加；社会保障和就业支出113337万元，减少1.74%；卫生健康支出85354万元，减少3.96%；节能环保支出10125万元，减少64.03%，主要是2020年一般债券安排了乡镇污水管网建设支出12200万元；城乡社区事务支出77765万元，增长229.64%，主要是本级安排的专项支出增多；文化体育与传媒支出5221万元，减少55.11%，主要是上级专项转移支付减少；农林水事务支出149004万元，减少10.94%；交通运输支出38936万元，减少28.2%，主要是2020年一般债券安排了国省干线等交通建设项目20600万元；资源勘探信息等支出12968万元，增长27.34%，主要是上级专项转移支付增多；商业服务业等支出1663万元，减少32.37%，主要是上级专项转移支付减少；自然资源海洋气象等支出3853万元，同口径相比与上年基本持平；住房保障支出42027万元，增加219.72%，主要是2020年基建类工程项目在本年度支出较多以及上级专项转移支付增多；粮油物资储备支出2231万元，增长48.34%，主要是上级专项转移支付增多；债务付息支出10220万元，增长18.01%；灾害防治及应急管理支出2336万元，减少66.01%，主要是上级转移支付减少；其他支出13203万元，同口径增加117.68%，主要是增加了高新区体制结账支出。

县级预备费8000万元，全部用于自然灾害等突发事件处置、上级年中新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目。其中：农林水支出3111万元、一般公共服务支出1763万元、城乡社区支出692万元、节能环保支出560万元、文化旅游与传媒支出278万元、卫生健康支出268万元、灾害防治支出224万元、资源勘探工业信息等支出208万元、公共安全支出201万元、教育支出140万元、社会保障支出138万元、交通运输支出127万元、其他支出290万元。

结转下年支出91032万元形成的主要原因：一是一般公共预算支出确认原则发生变化，由权责发生制变为收付实现制，下达指标未确认支出；二是部分上级专项资金到位较迟，年度内无法及时支付；三是部分基建类工程项目尚未竣工验收，不符合支付条件；四是部分支出执行政策和标准尚未确定，需结转至下年度才能支付。

3.一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入总计910949万元，其中：地方一般公共预算收入152879万元、上级补助收入441591万元、债务转贷收入82082万元、上年结转14208万元、调入预算稳定调节基金2026万元、政府性基金调入180000万元、其他资金调入38163万元。一般公共预算支出总计910949万元，其中：一般公共预算本年支出747223万元、上解上级支出9805万元、债务还本支出60010万元、安排预算稳定调节基金2879万元、结转下年支出91032万元。一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金预算收入执行情况。县十七届人大六次会议审议通过的2021年政府性基金预算收入为532500万元，其中：国有土地使用权出让收入524900万元、其他政府性基金收入2600万元、上级专项补助收入5000万元。县十八届人大常委会第二次会议调增政府性基金收入115200万元（其中：国有土地使用权出让收入113200万元、其他政府性基金收入2000万元），调整后的政府性基金预算收入为647700万元。实际执行情况是，政府性基金预算收入完成633948万元，为预算的97.88%，比上年减少4.48%。

2.政府性基金预算支出执行情况。县十七届人大六次会议审议通过的2021年政府性基金预算支出405900万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出395300万元、其他政府性基金收入安排的支出2600万元、计提专项基金3000万元、上级专项转移支付资金安排支出5000万元。县十八届人大常委会第二次会议调增政府性基金支出96268万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出94268万元、其他政府性基金安排的支出2000万元），加上上级财政追加专项转移支付、上年结转及调出一般公共预算，减去上解上级等支出，调整后的支出预算为636155万元。实际执行情况是，政府性基金预算支出完成585335万元，为预算的92.01%，比上年减少12.52%，结转下年支出50820万元。

3.政府性基金预算平衡情况。政府性基金收入总计816276万元，其中：政府性基金本年收入633948万元、上级补助收入3870万元、专项债务转贷收入145500万元、上年结余32958万元。政府性基金支出总计816276万元，其中：政府性基金本年支出585335万元、上解上级121万元、调出资金180000万元、结转下年支出50820万元。政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1.社会保险基金预算收入执行情况。县十七届人大六次会议审议通过的2021年社会保险基金预算收入为187233万元，其中：城乡居民基本养老保险30696万元、机关事业单位基本养老保险57119万元、职工基本医疗保险20812万元、城乡居民基本医疗保险71143万元、工伤保险5914万元、失业保险1549万元。县十八届人大常委会第二次会议调增社会保险基金收入1478万元，调整后社会保险基金收入为90842万元（剔除由市级统筹的工伤保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险），其中：城乡居民基本养老保险30799万元、机关事业单位基本养老保险58469万元、失业保险1574万元。实际执行情况是：城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、失业保险等社会保险基金收入完成100436万元，为预算的110.56%，主要是保险费收入增加。

2.社会保险基金预算支出执行情况。县十七届人大六次会议审议通过的2021年社会保险基金预算支出为182309万元，其中：城乡居民基本养老保险25931万元、机关事业单位基本养老保险58592万元、职工基本医疗保险20002万元、城乡居民基本医疗保险70829万元、工伤保险5913万元、失业保险1042万元。县十八届人大常委会第二次会议调增社会保险基金支出238万元，调整后社会保险基金支出为85803万元（剔除由市级统筹的工伤保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险），其中：城乡居民基本养老保险25931万元、机关事业单位基本养老保险58830万元、失业保险1042万元。实际执行情况是：城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、失业保险等社会保险基金支出完成85899万元，为预算的100.11%。

3.社会保险基金预算平衡情况。社会保险基金收入总计100436万元，其中：保险费收入38294万元、利息收入202万元、财政补贴收入59682万元、转移收入1706万元、其他收入509万元，上级补助收入43万元。社会保险基金支出总计85899万元，其中：社会保险待遇支出84738万元、转移支出336万元、稳定岗位补贴支出93万元、其他支出617元、上解上级支出115万元。收支相抵，当年结余14537万元，加上上年结余49863万元，滚存结余64400万元。

需要说明的是，上述决算数为省市结算后，上级财政部门批复的最终数据。县十八届人大二次会议报告的预算执行数为当期快报数，差异部分属决算调整所致。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2021年，国有资本经营预算上级补助收入42万元，国有资本经营预算支出15万元，国有资本经营预算上年结余10万元，国有资本经营预算年终结余37万元。

（五）“三公”经费决算情况

2021年，“三公”经费决算数3388.48万元，为预算（含预算调整，下同）的90.14%，较上年同期下降了-5.19%，其中：因公出国（境）费用0万元、公务接待费1977.41万元、公务用车费1411.07万元，其中：公务用车运行维护费1106.29万元、公务用车购置304.78万元。“三公”经费下降主要原因是各单位坚持厉行节约，进一步压减“三公”经费支出规模。

二、直达资金管理情况

根据《财政部关于做好直达资金监控工作的通知》（财办[2020]29号）、《湖南省财政厅关于做好直达资金监控工作的通知》（湘财库[2020]13号）等文件精神，为推动我县直达资金信息公开，按照政府信息公开和预算公开要求，应及时将直达资金下达、分配、拨付、使用等情况向社会公开，提高直达资金的使用效益和透明度，实现阳光化运行、常态化公开，主动接受社会监督。桃源县财政局积极作为，有序开展直达资金监控工作，确保财政资金直达基层、直接惠企利民。现将我县2021年财政直达资金工作开展情况总结如下：

（一）资金下达情况

截止至12月31日，我县共收到上级下达的直达资金158842.8万元，其中：直达资金157639.8万元，参照直达资金1203万元。按资金性质分为：共同财政事权转移支付资金130374.8万元，一般性转移支付资金26420万元，专项转移支付资金845万元，参照直达资金1203万元。

（二）资金分配情况

截止至12月31日，我县直达资金已分配下达158267.7万元，其中：直达资金已分配157064.7万元，分配率达99.6%；参照直达资金已分配1203万元，分配率达100%。我县紧扣上级下达资金用途，及时将资金下达项目实施单位，主要分配用于以下几个方面：教育支出33449.73万元，节能环保支出340万元，社会保障和就业支出51812.29万元，卫生健康支出53635.76万元，农林水支出8021万元，交通运输支出3513.92万元，商业服务业等支出555万元，住房保障支出6940万元。

（三）资金拨付使用情况

截止至12月31日，我县直达资金支出157999.95万元，其中：直达资金支出156796.95万元，支出进度99.5%；参照直达资金支出1203万元，支出进度100%。剩余842.85万元未支出,其中：

1.教科文口资金40.45万元未支出。学生资助的项目资金40.45万元，严格按进度审核后一并由财政“一卡通”平台发放到人。

2.社保口资金713.4万元未支出。一是困难群众救助补助资金、残疾人事业补助金、医疗救助补助资金等均是属于按月到人发放资金。二是计划生育特扶和奖扶等资金，属于年底一次性发放资金。

3.综合口资金89万元未支出。属老旧小区改造工程款，因工程还未完工，未进行专业评审，严格按进度拨付。

三、重点支出的安排和资金到位情况

（一）农林水事务支出

农林水事务支出完成149004万元，比上年减少10.94%，主要是支出核算由权责发生制变为收付实现制，下达的中央、省级农田建设资金未实现支出。一是专项转移支付资金到位90397万元，主要投向高标准农田建设、乡村振兴、水利工程建设、绿色中央循环农业试点、森林生态效益补偿、新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程、农业保险保费补贴有效地改善了农村生产生活条件。二是县本级充分保障对农投入。主要保障脱贫攻坚、烟叶生产扶持、乡村振兴、政策性农业保险县级配套，农村环境整治等助推我县涉农事业发展。三是继续加强村级组织经费保障。累计安排村级组织运转经费12426万元，比2020年村平增加6万元，全县村平运转经费为30万元（2022年在2021年基础上村平又增加了5万元）。

（二）教育支出

教育支出完成109222万元，比上年增长0.84%。一是上级转移支付资金到位21804万元，重点用于校舍维修改造、加强义务教育薄弱环节改善与能力提升、改善中职学校办校条件、家庭经济困难学生资助补助、特岗教师省级计划工资补助、民办教师和代课教师生活补助以及学校生均公用经费省级补助等。二是加大本级对教育保障力度。2021年继续按人均1.2万元的标准安排教育下属学校绩效奖励资金，综治奖按考核结果全额保障，预算安排4000万元学校建设资金，主要用于职业中专整体搬迁、农村高中进城以及教育系统建设欠款。

（三）社会保障和就业支出

社会保障和就业支出完成113337万元，下降1.74%。一是上级转移支付资金到位57904万元，主要包括：城乡居民养老保险25248万元、困难群众救助资金12086万元、抚恤资金11168万元、就业补助2588万元。重点用于农村和城市低保生活救助、带病回乡退伍军人、参战退役人员等各类优抚对象生活补助发放以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴政策。二是县本级安排专项资金49846万元。重点用于城乡居民基础养老保险、城乡义务兵家属优待、五保供养、军人安置抚恤、残疾人两项补贴及机关社保养老保险基金缺口等。

（四）卫生健康支出

卫生健康支出完成85354万元，比上年下降3.96%。一是上级转移支付资金到位60081万元，主要包括：城乡居民医疗保险40650万元、公共卫生补助7390万元、医疗救助2348万元、计划生育事务5896万元。二是积极落实各项政策。加大基层医疗机构经费补助力度，人平增加2900元，优先安排城乡居民基本医疗保险县级配套5500万元、城镇职工医疗保险基金补助2000万元、特殊人员医疗补助1000万元以及计划生育对象特扶补助等各项支出。

四、财政各类决算报表

见附件一

第二部分决算草案（同以上决算报告）

第三部分相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2021年，桃源县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算441591万元，政府性基金预算上级转移支付补助3870万元，共计445461万元，比上年减少1860万元，减少0.42%。其中：

（一）税收返还

税收返还8177万元，与上年持平。其中：

增值税税收返还3218万元；

消费税税收返还14万元；

所得税基数返还923万元；

成品油税费改革税收返还1942万元；

其他税收返还2080万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付349021万元，比上年增增加1113万元，增长0.32%，主要是重点生态功能区转移支付收入等增加。其中：

1.结算补助4999万元；

2.均衡性转移支付65031万元；

3.县级基本财力保障机制奖补资金支付26,411万元；

4.企业事业单位划转补助收入121万元；

5.产粮(油)大县奖励资金收入支出7,209万元；

6.重点生态功能区转移支付收入6,581万元；

7.固定数额补助收入万元27,215万元；

8.革命老区转移支付收入万元220万元；

9.贫困地区转移支付收入6,451万元；

10.公共安全共同财政事权转移支付收入1,355万元；

11.教育共同财政事权转移支付收入19,433万元；

12.科学技术共同财政事权转移支付收入80万元；

13.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入838万元；

14.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入支出51,817万元；

15.医疗卫生共同财政事权转移支付收入56,321万元；

16.节能环保共同财政事权转移支付收入94万元；

17.农林水共同财政事权转移支付收入支出60,752万元；

18.交通运输共同财政事权转移支付收入2,738万元；

19.住房保障共同财政事权转移支付收入7,029万元；

20.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入310万元；

21.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入80万元；

22.其他一般性转移支付收入3,936万元。

（三）专项转移支付

专项转移支付84393，比上年增增加10051万元，增长13.52%，主要是社会保障和就业支出等增加。其中：

1.一般公共服务支出2,616万元；

2.国防支出62万元；

3.公共安全支出232万元；

4.教育支出1,939万元；

5.科学技术支出1,489万元；

6.文化旅游体育与传媒支出580万元；

7.社会保障和就业支出3,113万元；

8.卫生健康支出2,825万元；

9.节能环保支出8,321万元；

10.城乡社区支出1,684万元；

11.农林水支出30,973万元；

12.交通运输支出4,698万元；

13.资源勘探工业信息等支出5,063万元；

14.商业服务业等支出587万元；

15.金融支出301万元；

16.自然资源海洋气象等支出3,165万元；

17.住房保障支出12,657万元；

18.粮油物资储备支出705万元；

19.灾害防治及应急管理支出473万元；

20.其他收入支出2,910万元。

二、举借政府债务情况

(一)地方政府债务限额余额情况

2021年，政府债务总限额69.73亿元，其中一般债务限额37.3亿元，专项债务限额32.43亿元。截止2021年底，地方政府债务余额68.92亿元，其中一般债务余额36.49亿元，专项债务余额32.43亿元。

(二)地方政府债券发行情况

2021年，省转贷新增债务限额16.98亿元，其中一般债务限额2.43亿元，专项债务限额14.55亿元，据此，发行一般债券2.29亿元，专项债14.55亿元，平均期限13.37年，平均利率3.48%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2021年偿还地方政府债券本金5.92亿元，其中一般债券5.92亿元，支付地方政府债券利息1.6亿元，其中一般债券利息0.97亿元，专项债券利息0.63亿元。

三、预算绩效管理工作开展情况

2021年，在省、市财政厅（局）的精心指导下，桃源县以扩面、提质、增效为主要抓手，以构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系为总体任务，以实现预算与绩效管理一体化为根本目标，立足实际、致力创新、推动改革，取得了一定成效。

（一）抓制度建设，规范预算绩效管理

为落实中发【2018】34号文件精神和上级工作部署，我们在以往年度高位推动顶层设计的基础上，制定了桃源县2021年绩效管理工作方案，明确了县直单位2021年的工作任务，做到有目标、有步骤、有措施。确保预算绩效管理工作有章可循、有规可依。

（二）抓目标审核，严把第一道关口

绩效目标是预算绩效管理的龙头和基础。我们在实现绩效目标管理全覆盖和“四同步”的基础上，积极推进绩效目标常态化管理。2021年度县本级80个一级预算单位和141个项目，我们严格审核目标，一经确定的绩效目标不得随意变更，并将其作为本年度运行监控和来年重点评价的重要依据。同时，在去年进行“一对一”精准审核的基础上，对剩下的绩效目标（即41个整体、72个专项），今年同样采取“面对面、坐下来”的方式，聘请第三方机构专业人员对预算单位业务人员进行“一对一”的指导与解答，达到了接地气、易操作、提水平的效果。也就是从去年到今年，实现了所有绩效目标“面对面”精准指导全覆盖，提高了全县绩效目标编制水平，确保了绩效目标编制质量。

（三）抓绩效评价，逐步拓围扩面提质

绩效评价是预算绩效管理的核心，我们围绕广度和深度，不断提升绩效评价影响力。一方面拓宽绩效评价范围。根据上级政策要求与实际工作情况，2021年绩效管理范围拓展到三本预算，即一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算，实现了评价的广度扩面；绩效评价类型涵盖PPP项目、政府采购项目、政府购买服务项目、政府债务项目、财政政策综合绩效评价、重大专项中期绩效评价，实现了评价的深度延伸。另一方面完善绩效评价机制。在开展现场评价时，首先，主动与各业务股室进行充分沟通和对接，选准选好年度重点评价的部门和专项资金，并征求县人大和审计部门的意见，避免重复多头检查，减轻各预算单位工作压力；其次，充分信任第三方评价机构，发挥他们的专业水平，给他们创造客观、真实、独立的评价空间；再次，集中预算单位、第三方评价机构、业务股室开碰头会，从目标设置、评价报告、扣分情况等进行全面沟通，确保评价更客观、更精准。最后，组织县人大常委会全体委员、绩效专家、第三方评价机构以及财政业务股室对重点评价项目进行集中点评，进一步增强了公信力和权威性，引导绩效评价工作更好的发展。

（四）抓机制完善，提升绩效管理水平

一是加强理论培训。始终坚持“走出去”与“请进来”紧密结合。今年4月、9月，我局业务骨干分别参加全省、全市预算绩效管理业务培训，学习相关精神及兄弟地区优秀经验。今年11月，在部门预算布置会上，由绩效管理股对全县所有一级预算单位、财政业务股室及乡镇相关人员，开展2021年预算绩效管理工作业务培训。11月11日，我们聘请第三方机构专业人员，为县委党校科干班学员讲授预算绩效管理相关内容，提高了领导干部对财政资金使用绩效的认识，树立了全面预算绩效管理的思维。二是加强指标共商。今年根据工作实际，由财政部门组织相关单位、业务股室以及第三方中介进行共商共议，对部门整体的3级指标进行了微调，使指标设置更科学、更精准。三是加强工作联动。财政局业务股室及其分管领导，全程参与绩效管理全过程，参加对每个项目的进点、讨论、审议，进一步加强对预算单位及项目的了解与指导。四是加强运行监控。2021年，财政部门对单位50万元以上的所有本级专项资金运行情况进行监控，并将监控情况纳入年底考核内容。8-9月，由县人大组织对“智慧党建平台运行维护经费（5年计划）”等8个专项资金运行情况进行重点监控，对监控发现的问题，督促单位积极整改落实，为科学、合理编制2022年预算提供决策依据。五是加强中介管理。建立第三方评价质量监控机制，由人大常委会委员组成的评委组对中介机构出具的绩效评价报告进行综合考核打分，将考核结果与绩效评价业务委托及付费挂钩，极大增强了中介机构的责任心，进一步提高绩效评价水平。六是加强问责约束。明确各资金使用单位是绩效评价的直接责任主体，各单位主要负责人对本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责。根据2021年财政资金绩效评价及运行监控中发现的问题，向县人民政府提出问责建议，建议对资金使用效益不明显的单位主要负责人及项目负责人进行约谈，同时强化结果运用，提出整改要求，规范财政资金管理。

四、公开重大政策和重点项目绩效执行结果

2021年，我们坚持以绩效评价结果为标尺，严格执行奖优罚劣制度，切实解决绩效管理与预算管理“两张皮”现象。一是报告与公开。根据年度绩效评价开展情况，形成包括项目管理、资金绩效、问题不足、措施建议等内容的绩效评价综合报告，专题报告县政府、县人大，为领导决策和制定政策提供参考。同时，按照“谁评价谁公开”的原则，要求所有预算单位在政府网站上公开专项资金和部门整体支出绩效自评情况，做到“非涉密全公开”。二是反馈与整改。根据各单位重点绩效评价报告内容，整理出各单位的问题清单，原汁原味反馈给各预算单位，压实他们的主体责任，按照问题清单制定“一事一策”的要求，由各业务股室监督限期整改到位。三是与预算结合。将评价结果做为预算编制和安排部门预算以及专项资金动态调整的重要依据，实现预算安排与绩效优劣的真正挂钩，从源头上控制没有绩效和绩效低下的财政支出。四是与政府绩效评估结合。将全面实施预算绩效管理纳入县直单位绩效考核范畴，实现财政资金绩效管理与行政绩效考核的无缝对接，相互支撑。

附件：  

       桃源县2021年度财政决算公开表.xls

桃源县2021年“三公”经费决算公开表.xls