目        录

一、2022年预算执行情况

    （一）一般公共预算

    （二）政府性基金预算

    （三）社会保险基金预算

    （四）国有资本经营预算

    （五）政府债务情况

    （六）县人大常委会决定、决议、审议意见落实情况

二、2023年预算草案

    （一）指导思想

    （二）主要措施

    （三）具体方案

 三、扎实做好2023年财政工作

  （一）强化财源建设，夯实财政基础

  （二）优化支出结构，促进民生改善

  （三）深化预算改革，提升管理效能

  （四）硬化债务监管，防范财政风险

 四、附表：

关于桃源县2022年预算执行情况与

2023年县级预算（草案）的汇报

——2023年1月4日在桃源县第十八届人民代表大会

第三次会议上

桃源县财政局局长   文承喜

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2022年预算执行情况与2023年县级预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2022年预算执行情况

2022年是我国进入全面建设社会主义现代化国家，向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年。一年来，面对新冠疫情和经济下行影响，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协监督支持下，认真贯彻落实第十八届人民代表大会第二次会议确定的目标，大力推进“一三五”发展战略，有效统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，严格落实“六保”任务，经济运行平稳健康，财政收支基本平衡。

（一）一般公共预算

1. 预算收入执行情况。2022年，全县一般公共预算收入完成259878万元，为预算（含预算调整，下同）的90.19%，较上年增长4.66%。其中：税收收入203956万元（含留抵退税），为预算的90.59%，比上年增长0.56%。地方一般公共预算收入完成174354万元，为预算的95.13%，比上年增长14.05%。其中：税收收入118432万元，为预算的98.46%，比上年增长10.28%；非税收入55922万元，为预算的88.77%，比上年增长22.94%，主要是国有资产处置收入有较大增加。非税收入占地方收入比重为32.07%。

2. 预算支出执行情况。2022年，全县一般公共预算支出完成847090万元，比上年增长13.37%。主要科目支出情况为：一般公共服务支出57508万元，增长29.82%，主要是2022年基础绩效按上级政策按月发放；公共安全支出24034万元，增长30%，主要是上年结转的公安局三所一队、业务用房等基本建设项目支出今年列支；教育支出133105万元，增长21.87%，主要是基础绩效按月发放以及一般债券安排的学校建设资金增多；科学技术支出13146万元，同口径增长8.4%；文化体育与传媒支出5372万元，增长2.89%；社会保障和就业支出124981万元，增长10.27%；卫生健康支出91291万元，增长6.96%；节能环保支出33212万元，同口径增长73.08%，主要是本级安排的环境整治项目增多；城乡社区事务支出77749万元，减少0.02%；农林水事务支出169219万元，增长13.57%；交通运输支出34472万元，减少11.46%；资源勘探信息等支出17455万元，增长34.6%，主要是上级专项转移支出增多；商业服务业等支出2587万元，增长55.56%，主要是上级专项转移支出增多；自然资源海洋气象等支出8575万元，同口径增长8.32%；住房保障支出33682万元，减少19.86%，主要是部分建设项目支出进度较慢；粮油物资储备支出2066万元，减少7.4%；灾害防治及应急管理支出3910万元，增长67.38%，主要是今年地质灾害受损严重，安排的相关支出较多；其他支出2885万元，同口径相比减少2.68%；债务付息支出10707万元，增长4.77%。

根据《预算法》第四十条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。经县第十八届人大第二次会议审议批准，2022年我县安排预备费8000万元，主要用于以下4个方面：（1）农村基础设施等乡村振兴支出2425万元；（2）环境整治等美丽乡村建设1689万元；（3）重点工作以及各种专题活动支出2917万元；（4）自然灾害基础设施恢复、重建等其他支出969万元。

3. 收支平衡情况。经初步测算，县级地方收入174354万元加上上级补助收入、一般债券转贷收入、调入资金和上年结余，减去本年支出847090万元、上解上级支出、债务还本支出和结转下年支出后，收支平衡。

（二）政府性基金预算

2022年，全县政府性基金收入完成348054万元，为预算的84.35%，主要是房地产业不景气导致土地出让收入减少。其中：国有土地使用权出让收入完成318254万元、其他政府性基金收入完成18115万元、专项债券对应项目专项收入11685万元。

2022年，政府性基金支出完成387080万元，其中：社会保障和就业支出2862万元；文化旅游体育与传媒支出13万元；城乡社区支出187472万元，主要是国有土地出让收入安排的支出；其他支出182856万元，主要是专项债券支出；债务付息支出13846万元；上年结转特别国债安排的支出31万元。

经初步测算，政府性基金收入348054万元，加上上级补助收入、专项债券转贷收入和上年结余，减去本年政府性基金支出387080万元、上解上级支出、调出至一般公共预算以及结转下年支出后，收支平衡。

（三）社会保险基金预算

2022年，城乡居民基本养老保险、机关养老保险、失业保险等三项社会保险基金收入完成103987万元，为预算108207万元的96.1%，其中：保险费收入47306万元、利息收入194万元、财政补贴收入55037万元、转移收入1395万元、其他收入55万元。社会保险基金支出完成92749万元，为预算92112万元的100.69%，其中：社会保险待遇支出89802万元、转移支出1554万元、上解上级支出166万元、稳岗补贴支出384万、其他支出843万元（主要是退还试点政策期间个人缴费本息）。收支相抵，当年结余11238万元，加上上年结余64401万元，滚存结余75639万元。

（四）国有资本经营预算

2022年，国有资本经营预算收入完成170万元，为预算的115.21%，其中：利润收入120万元、上级转移支付收入50万元。国有资本经营预算支出完成50万元，为预算的33.88%，全部为上级转移支付收入安排的国有企业退休人员社会化管理补助支出。收支相抵，当年结余120万元（结转下年支出）。

（五）政府债务情况

2022年，我县地方政府债务限额为904625万元，与2021年相比新增债务限额207100万元，其中：新增一般债券24600万元、新增专项债券181500万元、新增外贷1000万元。截止2022年12月底，我县实际政府债务余额为895320万元，全部为上级发行的政府债券和外贷，且在地方政府债务限额以内。上述政府债务按国务院规定口径统计。

需要说明的是，目前省市结算对账正在进行，上述五个方面的有关数据为12月快报数，在决算编制汇总后会有部分变化，届时再按程序向人大常委会报告。

2022年，我们在县委、县政府正确领导下，认真贯彻落实中央和省市决策部署，不断完善制度机制，强化预算约束，扎实兜牢“三保”底线，着力推动县域经济社会健康平稳发展。主要抓了四个方面的工作：

1. 强化收入征管，着力挖潜增收

一是加强税收征管。推行税收征收目标考核责任制，建立税收征管“月调度、季会商”制度，紧盯重点税源、重点行业、重点税种，实行倒排工期、挂图作战，确保应收尽收、应缴尽缴。2022年，在经济下行、疫情影响情况下，县级税收仍能实现逆势增长，县级税收与上年相比增长10.28%。二是扩展收入来源。结合环境整治有序推进沅江尾堆清理废弃物处置，实现处置收入3300万元；整合矿产资源有力推动矿权出让，仅热市太平寺矿权出让实现收入36600万元，净收益10980万元。三是盘活存量资金。清理各种专户资金、结转结余资金，有效盘活存量资金支持重点领域发展，2022年累计盘活存量资金6922万元。

2. 统筹有限财力，落实民生保障

全力以赴兜住基本民生底线，全面落实普惠性、基础性民生政策。一是优先保障教育事业发展。整合上级资金优先落实教育建设资金，2022年安排教育建设经费29492万元，其中：文津学校建设15792万元，校舍维修改造1603万元、义务教育薄改3222万元、楚怡中职学校建设4000万元、学前教育建设675万元、教育建设偿债4200万元等。新增财力重点提高教育系统人员支出保障标准，义务教育教师实行基础绩效和考核绩效全额保障。二是足额保障社保就业支出。安排城乡低保、临时救助、特困供养、军人优抚、城乡居民养老等社会保障和就业支出124981万元，比上年度增加10.27%。三是全力保障医疗卫生投入。改善基本公共卫生服务及能力提升投入资金18425万元；落实城乡居民和职工基本医疗保险基金补助48563万元，其中县级配套7498万元；设立新冠疫情防控专项，累计安排疫情防控专项资金8000万元。

3. 争取政策支持，释缓支出压力

为应对经济下行，稳住经济大盘，今年中央决定实施“留抵退税”，同时加大基层财政运转财力补助额度，扩大专项债发行力度。对此，我们认真研究上级政策，主动汇报、积极争取，通过向上争资争项释缓财政支出压力。2022年，争取债券资金206100万元，其中：新增一般债券24600万元、新增专项债券181500万元；争取上级新增财力性转移支付23826万元。

4. 加强财政管理，提高理财能力

拓宽财政监管广度和深度，将财政监管水平提升到一个新高度。规范乡村财务管理，继续推进实施乡村财务规范管理提升年活动，先后集中组织2次大规模的专项检查及业务指导，涉及28个乡镇（街道）和112个村级组织。建立国有资产管理信息数据库，进一步规范国有资产划转、出租、变现、报废等流程，实现了常态化和规范化管理目标。严格项目预决算评审制度，全年财政投资评审项目674个，审定金额236262万元，审减净额38034万元，审减率达13.87%。加强政府采购管理，规范政府采购行为，充分发挥政府采购政策功能，2022年实施政府采购业务172批次，采购资金39685万元，资金节约3572万元，节约率9%。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前全县财政收支平衡难度进一步加大，收入结构不优、质量不高，支出精准性和有效性仍有待加强；政府债务还本付息压力进一步加大，债务风险防控任务依然十分艰巨。针对这些问题，我们在今后的工作中将进一步加大财源培植力度，优化支出结构，完善管理机制，提高管理水平，确保财政持续稳健运行。

二、2023年预算草案

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，优化预算编审机制、深化预算绩效管理、全面推进预算管理一体化，逐步建立“规范透明、标准科学、约束有力、绩效先行”的预算编制管理体系。

（二）主要措施

1. 加强预算统筹力度，提高财政保障能力。深化收入全口径管理，如实反映非财政拨款收入，做好资金统筹安排，科学编制收入预算。规范结转结余资金使用，加大存量资金盘活力度，定期清理部门结余资金，其中：基本运行结余指标年终一律不再结转，结转一年以上的县本级项目资金指标全额收回。

2. 夯实预算管理基础，提升预算编制水平。全面贯彻零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，防止预算安排只增不减。进一步完善预算支出标准化体系，合理确定项目明细类别和开支范围，逐步实现部门预算各项支出标准统一、科学规范、约束力强的目标。

3. 推进预算绩效融合，加强资金使用效益。严格事前管理，将事前绩效评估作为新增支出和项目申报的先决条件；完善绩效指标库建设，提升指标设置的科学性和合理性；强化绩效管理成果应用，建立健全预算管理与绩效管理无缝对接机制，大力压减低效无效支出。

4. 深化预算一体化建设，推进数字化改革。以财政部预算管理“一体化”和“预算指标核算管理”改革为契机，加快推动部门预算编制、指标下达、预算执行、资金结转等全生命周期过程的实时记录，实现预算管理全流程“顺向可控、逆向可溯”。围绕基础信息、项目管理、绩效管理、资产管理等功能模块，建立单位信息库、人员信息库、资产数据库、项目热点库，实现预算基础数据资源全过程归集。

5. 优化预算支出结构，落实过紧日子要求。严格执行县委、县政府厉行节约、严控支出要求，2023年部门预算经常性支出以及非重点、非刚性支出只减不增；三公经费、会议费、培训费等支出，按单位实行定员定额、精准控制；合理安排支出预算规模，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决守住“三保”底线，确保财政平稳运行。

（三）具体方案

1. 一般公共预算收支安排情况

（1）收入安排情况

2023年一般公共预算收入拟安排283000万元，增长9%，其中：税收220000万元，增长7.9%。地方一般公共预算收入拟安排193300万元，增长10.9%，其中：税收130300万元，增长10%；非税收入63000万元，增长12.7%，非税收入占比为32.59%。

上级补助拟安排445301万元，其中：上级财力性补助145301万元；专项转移支付和明确特定用途的一般转移支付300000万元。

调入资金拟安排127577万元，其中：政府性基金调入127077万元、其他调入500万元。

以上合计拟安排收入766178万元。

（2）支出安排情况

2023年拟安排支出766178万元，其中：上级专项转移支付和明确特定用途的一般转移支付对等安排支出300000万元；非税收入安排支出42000万元；本级安排的各项支出424178万元。收支平衡。

本级安排的424178万元支出包括：基本支出246799万元，其中：县直部门预算单位支出160944万元、乡镇包干支出43455万元、机关养老保险缺口及职业年金做实等支出42400万元。项目支出169378万元，其中：一般专项17826万元、非部门预算单位专项18028万元、发展专项106032万元、社保专项27492万元。预备费8000万元。

2. 政府性基金预算收支安排情况

2023年拟安排政府性基金收入477500万元，其中：国有土地使用权出让收入470000万元、其他政府性基金收入2500万元、上级专项补助5000万元。2023年拟安排政府性基金支出350423万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出342923万元、其他政府性基金收入安排的支出2500万元，上级专项补助安排支出5000万元。调出一般公共预算127077万元。当年收支平衡。

本级安排的342923万元国有土地使用权出让收入安排的支出包括：土地征拆成本20500万元、专项债券还本13900万元、专项债券付息17523万元、计提基金3000万元、基础设施建设及隐性债务化解288000万元。

3. 社会保险基金预算收支安排情况

2023年社会保险基金预算按险种分别编制。全县城乡居民基本养老保险、机关养老保险（失业保险2023年收归市级统筹）两项保险基金拟安排收入107224万元，其中：保险费收入40432万元、利息收入190万元、财政补贴收入65957万元、转移收入610万元、其他收入35万元。拟安排支出95295万元，其中：社会保险待遇支出94185万元、其他支出600万元、转移支出510万元。收支相抵，当年结余11929万元，加上上年结余75639万元，年末滚存结余87568万元。

4. 国有资本经营预算收支安排情况

2023年纳入国有资本经营预算的实施企业共6个，具体是：桃源县城市建设投资有限公司、桃源县经济开发区开发投资有限公司、桃源县空间规划勘测设计院有限公司、桃源水电工程建设有限公司、常德源坤建设工程有限公司、桃源县惠民中小企业融资担保有限公司。拟安排国有资本经营收入254万元，其中利润收入214万元、转移支付收入40万元。拟安排支出254万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出64万元、国有企业资本金注入150万元、转移支付收入对等安排支出40万元。当年收支平衡。

三、扎实做好2023年财政工作

为确保财政各项工作任务顺利完成，我们将从以下四个方面入手：

1. 强化财源建设，夯实财政基础。牢固树立“抓财源就是抓发展”理念，多措并举强化财源建设，夯实财政基础。进一步贯彻落实全省“三高四新”财源建设工程使命任务，在税源企业培育、产业培植、园区提质、税费征管等方面下功夫，力争实现经济发展、财政增收的良好效果。全面清理行政事业单位国有资产、国有自然资源底子，科学研判市场行情，有序推进国有资产处置、国有土地推市、采矿权出让。

2. 优化支出结构，促进民生改善。突出公共财政导向，坚决落实政府过“紧日子”要求，进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，围绕就业、教育、医疗、社会保障等群众关心领域，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。对国家、省、市出台的民生支出政策，做到应保必保；对县级出台的民生支出政策，坚持量力而行与尽力而为相结合，坚持与财政承受能力相匹配。

3. 深化预算改革，提升管理效能。进一步深化预算管理一体化改革，逐步实现预算管理业务全程线上运行，全面实现财政资金全链条信息化管控。扎实推进预算绩效无缝对接，建立以绩效为导向的预算分配体系，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。推进预决算公开和人大联网监督有效衔接，发挥社会监督和人大监督的协同效应，扎笼子、堵漏洞，狠抓预算执行管理和监督，不断提升财政预算管理效能。

4. 硬化债务监管，防范财政风险。坚持底线思维，增强风险防范意识，严格执行地方政府债务限额管理。进一步加大专项债券争取力度，有效对接国家政策，将债券立项申报与县委、县政府重要决策部署有效衔接，科学确定债券项目，充分缓解财政支出压力；进一步优化公司债务结构，降低财务成本，积极稳妥化解隐性债务存量，切实提高债务风险防控能力。

各位代表，2023年我们将紧跟县委、县政府的坚强领导，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，全面落实省委“三高四新”战略定位和使命任务，履职尽责、真抓实干，凝心聚力、乘势而上，为加快推进社会主义现代化新桃源建设步伐而努力奋斗。

桃源县2023年地方财政预算表.xlsx