关于桃源县2024年预算执行情况与

2025年县级预算（草案）的报告

 —— 2025年2月7日在桃源县第十八届人民代表大会

第五次会议上

桃源县财政局局长  文承喜

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2024年预算执行情况与2025年县级预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年预算执行情况

2024年是实现“十四五”规划目标的关键一年，更是桃源发展进程中极具挑战、极不容易的一年。面对严峻复杂的经济环境，面对艰巨繁重的改革发展稳定任务，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察湖南重要讲话和指示精神，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕“建设五个现代强县，推进十项提升工程”，认真落实县十八届人民代表大会第四次会议确定的目标任务，在预算执行不及预期的情况下，实现了财政运行总体平稳，守住了不发生系统性风险的底线。

（一）一般公共预算

1. 预算收入执行情况。2024年，全县地方一般公共预算收入完成147673万元，为预算（含预算调整，下同）的98.12%，比上年增长0.1%。其中：税收收入71173万元，为预算的88.41%，比上年减少17.7%；非税收入76500万元，为预算的109.29%，比上年增长25.33%。

2. 预算支出执行情况。2024年，全县一般公共预算支出完成762170万元，比上年减少0.14%。主要科目支出情况为：一般公共服务支出48616万元，减少1.76%；公共安全支出27305万元，增长16.79%，主要是公安非税收入安排的项目支出增多；教育支出134418万元，增长0.55%；科学技术支出13899万元，增长0.09%；文化体育与传媒支出5574万元，减少10.84%，主要是上级专项转移支付减少；社会保障和就业支出149949万元，增长11.57%，主要是机关养老保险经费兜底增加和部分民生政策提标；卫生健康支出51275万元，同比增长4.23%；节能环保支出21107万元，增长6.56%；城乡社区事务支出46810万元，同比减少8.49%；农林水事务支出170035万元，增长13.37%，主要是上级专项转移支付增多；交通运输支出33527万元，增长38.13%，主要是上级专项转移支付增多；资源勘探信息等支出4470万元，同比减少3.67%；商业服务业等支出2329万元，增长21.87%，主要是本级安排的商业服务业支出增多；自然资源海洋气象等支出6369万元，减少37.8%，主要是矿权出让前期成本支出减少；住房保障支出17864万元，减少16.61%，主要是上级专项转移支付减少；粮油物资储备支出6342万元，增长11.48%；灾害防治及应急管理支出8450万元，增长8.31%；债务付息支出12130万元，增长3.16%；其他支出1073万元，减少63.99%。

根据《预算法》第四十条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。经县十八届人大四次会议审议批准，2024年我县安排预备费8000万元，主要用于以下4个方面：（1）农村基础设施等乡村振兴支出1959万元；（2）环境整治等美丽乡村建设支出1278万元；（3）重点工作以及各种专题活动支出2687万元；（4）自然灾害基础设施恢复、重建等其他支出2076万元。

3. 收支平衡情况。经初步测算，地方一般公共预算收入147673万元加上上级补助收入、一般债券转贷收入、调入资金和上年结余，减去本年一般公共预算支出762170万元、上解上级支出、债务还本支出和结转下年支出后，收支平衡。

（二）政府性基金预算

2024年，全县政府性基金收入完成136071万元，为预算的52.5%，主要是房地产业不景气导致土地出让收入减少。其中：国有土地使用权出让收入完成81680万元，其他政府性基金收入完成2041万元（城市基础设施配套费751万元、污水处理费1290万元），专项债券对应项目专项收入完成23425万元。

2024年，政府性基金支出完成196972万元，其中：文化旅游体育与传媒支出66万元；资源勘探工业信息等支出597万元；节能环保支出421万元；农林水支出2427万元；城乡社区支出56955万元，主要是国有土地出让收入安排的支出；其他支出116071万元，主要是专项债券支出；债务付息支出20435万元。

经初步测算，政府性基金收入136071万元，加上上级补助收入、专项债券转贷收入和上年结余，减去本年政府性基金支出196972万元、上解上级支出、调出至一般公共预算以及结转下年支出后，收支平衡。

（三）社会保险基金预算

2024年，城乡居民基本养老保险、机关养老保险完成保险基金收入129742万元，为预算的104.65%，其中：保险费收入49855万元、利息收入382万元、财政补贴收入79060万元、转移收入431万元、其他收入14万元。社会保险基金支出完成114038万元，为预算的102.68%，其中：社会保险待遇支出113250万元、转移支出43万元、其他支出745万元（主要是退还试点政策期间个人缴费本息）。收支相抵，当年结余15704万元，加上上年结余91827万元，滚存结余107531万元。

（四）国有资本经营预算

2024年，全县完成国有资本经营预算收入899万元，为预算的107.79%，全部为利润上缴收入。国有资本经营预算支出完成91万元，为预算的66.15%，其中：解决历史遗留问题及改革成本65万元、国有企业退休人员社会化管理补助支出26万元。

经初步测算，国有资本经营收入899万元，加上上级补助收入、上年结余，减去本年国有资本经营支出91万元、上解上级支出、调出至一般公共预算以及结转下年支出后，收支平衡。

（五）政府债务情况

2024年，我县地方政府债务限额为1348343万元，2024年新增债务限额326400万元，其中：新增一般债券22700万元，新增专项债券301800万元，新增外贷1900万元。截至2024年12月底，我县实际政府债务余额为1332203万元，全部为上级发行的政府债券和外贷，且在地方政府债务限额以内。上述政府债务按国务院规定口径统计。

需要说明的是，目前省市结算对账正在进行，上述五个方面的有关数据为12月快报数，在决算编制汇总后会有部分变化，届时再按程序向县人大常委会报告。

2024年，我们认真贯彻落实中央和省市决策部署，不断完善制度机制，强化预算约束，扎实兜牢“三保”底线，着力推动县域经济社会健康平稳发展。主要抓了四个方面的工作：

1. 强化征管抓收入。根据年初制定的财政收入任务，财政部门与国税、国资以及自然资源等部门认真研究，反复磋商，及时将任务分解落实到各征收部门。在组织收入工作中，密切关注财政收入动态，认真分析财政收入形势，加强对重点税源、重点企业的调查和分析，同时加大非税收入征管，积极探索特许经营权管理，挖掘有偿使用收入潜力。2024年在经济下行、房地产市场不景气的大环境下，地方一般公共预算收入仍有0.1%的增长。另外，我们聚焦闲置资金、低效资金等两类国有资金，加大清理盘活力度，加强资金统筹管理，当年总计清理各种专户资金、结转结余资金达11383万元。

2. 优化支出保民生。以“惠民生、保三保”为着力点瞄准资金保障方向，统筹用好上级补助及本级配套等财政资金，全力落实好各项民生政策。教育方面，全县教育支出134418万元，增长0.55%，支持改善各层次学校办学条件，整合各类资金优先落实“书香桃源”建设，2024年仅县本级安排的教育建设支出达24190万元。社会保障方面，全县社会保障和就业支出149949万元，增长11.57% ，重点安排机关事业单位基本养老保险县级兜底资金46400万元，足额保障城乡低保、临时救助、特困供养、军人优抚、城乡居民养老保险等民生支出。公共卫生方面，全县卫生健康支出51275万元，同比增长4.23%，重点安排城乡居民和职工基本医疗保险县级配套8065万元，足额保障农村计划生育家庭奖励扶助、特别扶助以及城镇独生子女父母奖励。

3. 争资引项防风险。积极对接中央“实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，加强超常规逆周期调节”等一揽子增量政策，强化分析研判，争取政策支持。2024年全县争取增发特别国债4.37亿元、超长期特别国债2.35亿元 、中央预算内投资1.68亿元、新增上级债券资金32.45亿元、新增财力转移支付4.2亿元（调资补助0.32亿元、财力性转移支付3.16亿元、困难县补助0.72亿元）。通过向上争资争项有效释缓了本级财政支出压力，防范了财政、债务风险。

4. 规范管理提效能。进一步深化预算管理一体化改革，全面实施预算绩效管理，建立健全事前绩效评估机制，将绩效目标实现程度作为财政评价的重点，强化结果运用，切实发挥财政资金效益。进一步强化财政资金监督管理，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制，扎笼子、堵漏洞，狠抓预算执行管理和监督，不断提升财政管理效能。2024年，开展重点绩效评价项目10个，涉及金额7718万元；开展重点运行监控项目7个，涉及金额14351万元。

总的来看，2024年预算执行情况基本平稳，为落实县委、县政府重大决策部署提供了有力的保障。同时，我们更要全面、客观、冷静看待当前的财政困难，财政收入增长乏力、结构不优、质量不高，财政支出精准性、有效性仍有待加强；政府债务、隐性债务、PPP支出责任等刚性支出不断加大，债务风险、财政风险依然存在。对此，我们将坚持问题导向，采取积极有效措施，努力克服困难，逐步解决问题，确保财政平稳运行。

二、2025年预算草案

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，按照中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展；严格落实过“紧日子”要求，加大财政资源统筹力度，全力强化“三保”支出和产业发展财力保障；坚持量入为出、以收定支原则，进一步深化零基预算改革，打破预算基数概念和支出固化格局，构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排新机制。

（二）主要措施

1. 改革预算编制方式。全面清理评估支出政策和项目，制定大事要事保障清单。坚决打破预算“基数”，重构支出结构，树立以事定钱的预算编制原则，严明预算安排优先顺序，确保“三保”、债务还本付息、大事要事等刚性重点支出优先安排、足额保障。

2. 加强财政资源统筹。加强专项资金、跨部门资金、跨层级资金和单位资金统筹，从源头解决政策碎片化、项目分散化、资金零星化等问题，更好发挥财政资金引导撬动作用，集中财力办大事。

3. 深化配套制度改革。加快完善财政支出标准体系、项目全生命周期管理、预算评审、预算绩效等配套制度，构建“1+N”制度体系，将零基预算要求贯穿预算编制、执行全过程。

4. 严格规范预算管理。进一步强化预算约束，严格预算执行，坚决落实“有预算不超支、无预算不开支”的要求。加强资金监管，严肃财经纪律，构建常态化财审联动管理闭环，确保财政平稳运行。

（三）具体方案

1. 一般公共预算收支安排情况

（1）收入安排情况

2025年地方一般公共预算收入拟安排150000万元，同比增长1.6%以上，其中：税收80000万元、非税收入70000万元。非税收入占地方一般公共预算收入比重为46.67%。

上级补助拟安排466708万元，其中：上级财力性补助166708万元（剔除上解支出）；专项转移支付和明确特定用途的一般转移支付300000万元。

调入资金拟安排148720万元，其中：政府性基金调入147370万元、国有资本经营预算调入850万元、其他调入500万元。收回上年结转指标8489万元。

以上合计拟安排收入773917万元。

（2）支出安排情况

2025年拟安排支出773917万元，其中：上级专项转移支付和明确特定用途的一般转移支付对等安排支出300000万元；非税收入安排支出48000万元；本级安排的各项支出425917万元。当年收支平衡。

本级安排支出425917万元，主要包括基本支出263629万元，即：县直单位171758万元、乡镇包干支出42871万元、机关养老保险缺口及职业年金做实等支出49000万元；项目支出154288万元，即：一般专项6901万元、非部门预算单位专项14807万元、发展专项103168万元、社保专项29412万元；预备费8000万元。

2. 政府性基金预算收支安排情况

2025年拟安排政府性基金收入240810万元，其中：国有土地使用权出让收入200000万元、其他政府性基金收入2100万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入33710万元、上级专项补助5000万元。2025年拟安排政府性基金支出240810万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出52630万元、其他政府性基金收入安排的支出2100万元、专项债券还本付息33710万元、上级专项补助安排支出5000万元、调出一般公共预算147370万元。当年收支平衡。

3. 社会保险基金预算收支安排情况

2025年拟安排城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险基金收入139644万元，其中：保险费收入48321万元、利息收入340万元、财政补贴收入90299万元、转移收入682万元、其他收入2万元。2025年拟安排社会保险基金支出123494万元，其中：社会保险待遇支出122653万元、其他支出640万元、转移支出201万元。收支相抵，当年结余16150万元，加上上年结余107531万元，年末滚存结余123681万元。

4. 国有资本经营预算收支安排情况

2025年纳入国有资本经营预算的实施企业共6个，具体是：桃源县城市建设投资有限公司、桃源县经济开发区开发投资有限公司、桃源县空间规划勘测设计院有限公司、桃源水电工程建设有限公司、常德源坤建设工程有限公司、桃源县惠民中小企业融资担保有限公司。拟安排国有资本经营预算收入877.56万元，其中利润收入850万元、转移支付收入27.56万元。拟安排国有资本经营预算支出27.56万元，全部为上级专项转移支付收入对等安排支出。调出一般公共预算850万元。当年收支平衡。

三、扎实做好2025年财政工作

为确保上述各项工作任务顺利完成，重点从五个方面做好财政工作：

1. 提高财政政策效能。在依法依规组织财政收入基础上，密切跟踪预算执行和政策落实情况，及时评估和完善政策举措，建立健全闭环管理机制。围绕居民消费升级方向，落实和完善提振消费的财税政策，深入推动大规模设备更新和消费品以旧换新，支持培育壮大文旅、养老、健康等服务消费新增长点。加大争资争项力度，加强项目与资金统筹，用好超长期国债、专项债券、中央预算内投资等各类资金，积极引导社会资本参与，着力提高投资综合效益。进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系建设，聚焦深化零基预算改革要求，严格落实重大政策和项目的事前绩效评估、事中运行监控、事后绩效评价机制，提升财政资金使用效益，推动预算绩效管理工作从“量”向“质”转变。

2. 集中财力保障重点。坚持党政机关过“紧日子”不动摇，优化财政支出结构，大力压减非必要、非急需、非刚性支出，集中财力办大事。加强科技投入力度，支持专精特新企业发展，推动制造业数字化转型，因地制宜加快发展实体经济。加强高标准农田、乡村产业、和美乡村等建设，扎实推进乡村全面振兴。支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，持续改善生态环境质量。强化财政对稳就业的支持，加大技能人才培养力度，落实好教育、养老、医疗、优抚等方面补助政策，分层分类做好社会救助。

3. 深化财税体制改革。一是进一步深化零基预算改革，强化财政资源统筹，调整完善财政政策，提高预算管理完整性；坚持量入为出、量力而行，逐项细化预算编制，提高预算编制的科学性；完善资产管理、支出标准、预算评审、绩效评价等配套制度，提升预算执行的有效性。二是深化县乡、县区（高新区）财政体制改革，在省以下财政体制改革框架下，进一步推动高新区社会职能剥离改革，研究谋划高新区财政体制改革。三是积极应对拓展地方税源、消费税征收环节后移改革，配合上级部门做好相关基础数据分析，保存量、争增量，确保地方财政收入的稳定和可持续性。

4. 筑牢兜实“三保”底线。督促部门单位落实“三保”主体责任，压实职能部门对本领域“三保”政策落实的管理监督职责。合理确定“三保”范围标准，统筹经常性财力加强保障。推动“三保”全过程信息化管理，完善财政运行监测机制和应急处置机制，加强动态监测、分级预警。严格预算执行，坚决控制暂付性款项，增强库款调控能力，优先保障“三保”支出需要，坚决兜住“三保”底线。

5. 防范化解债务风险。统筹好风险化解和稳定发展，进一步落实好一揽子化债政策，逐步降低债务风险水平。建立全口径地方债务监测体系，加强跨部门数据信息共享应用，坚决遏制新增隐性债务。压实债务主体责任，充分利用金融支持化债政策、隐债置换政策、“六个一批”政策等，全力完成化债任务。持续加力降息减债，着力提升政信资源效能，争取金融支持，做实融资增量，降低融资成本，优化债务结构。分类推动融资平台改革，加快建立现代化企业制度，全力降本增效，实现市场化转型。完善专项债券管理制度，强化项目资产管理、收入归集，确保到期债务按时偿还、不出风险。

各位代表，征程万里风正劲，重任千钧再出发。2025年，我们将紧跟县委、县政府的坚强领导，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，坚决落实好本次会议的审议意见和决议。面对当前严峻的财政收支形势，我们定当迎难而上，攻坚克难，以奋发有为的精神状态扎实做好财政工作，为推进“十项提升工程、建设“五个现代强县”贡献财政力量！