第一部分 决算报告

一、县级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）社会保险基金预算收支决算情况

（四）国有资本经营预算收支决算情况

（五）“三公”经费决算情况

二、重点支出的安排和资金到位情况

（一）农林水事务支出

（二）教育支出

（三）社会保障和就业支出

（四）卫生健康支出

三、上级转移支付情况

四、地方政府债务情况

五、县人大决议落实情况

第二部分 桃源县2024年度财政决算公开表

表一:2024年一般公共预算收入决算表

表二:2024年一般公共预算支出决算表

表三:2024年一般公共预算本级支出决算表

表四:2024年一般公共预算本级基本支出决算表

表五:2024年一般公共预算转移性收支决算表

表六:2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付分项目表

表七:2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

表八:2024年政府性基金收支决算表

表九:2024年政府性基金收入决算表

表十:2024年政府性基金支出决算表

表十一:2024年政府性基金本级支出决算表

表十二:2024年政府性基金转移支付决算表

表十三:2024年政府性基金转移支付决算分地区表

表十四:2024年政府性基金转移支付决算分项目表

表十五:2024年国有资本经营收入决算表

表十六:2024年国有资本经营支出决算表

表十七:2024年国有资本经营本级支出决算表

表十八:2024年国有资本经营对下安排转移支付决算支出表

表十九:2024年社会保险基金收支决算表

表二十:2024年社会保险基金收入决算表

表二十一:2024年社会保险基金支出决算表

表二十二:2024年地方政府债务余额和限额情况决算表（一般债务）

表二十三:2024年地方政府债务余额和限额情况决算表（专项债务）

表二十四:2024年地方政府债务限额及余额情况表

表二十五:2024年地方政府债券发行及还本付息表

表二十六:2024年桃源县债券资金使用安排

表二十七:2024年举借政府债务情况说明

表二十八:2024年“三公”经费决算公开情况表

第一部分决算报告

关于桃源县2024年县级财政决算报告

——2025年8月29日在桃源县第十八届人民代表大会

常务委员会第三十八次会议上

                                                                             桃源县财政局  副局长郭学兵

       一、县级财政决算情况

       2024年，是桃源发展史上极不平凡、极其难忘的一年。一年来，我们牢记嘱托、感恩奋进，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察湖南、考察常德重要讲话和指示精神，紧跟省委省政府、市委市政府决策部署，在县委的坚强领导下，大力推进“十项提升工程”、努力建设“五个现代强县”，经济社会高质量发展迈出新的步伐，财政运行总体平稳。

     （一）一般公共预算收支决算情况

       1.一般公共预算收入执行情况。县十八届人大四次会议审议通过的2024年地方一般公共预算收入为170500万元，比上年减少11.79%，其中：税收收入107500万元、非税收入63000万元。县十八届人大常委会第三十一次会议调减地方一般公共预算收入20000万元，其中：调减地方税收27000万元，调增非税收入7000万元。调整后2024年地方一般公共预算收入为150500万元，其中：税收收入80500万元、非税收入70000万元。

      实际执行情况为：地方一般公共预算收入完成147673万元，为预算（含预算调整，下同）的98.12%，比上年增加0.1%，其中：税收收入71173万元，为预算的88.41%，比上年减少17.7%；非税收入76500万元，为预算的109.28%，比上年增长25.33%。非税收入占地方收入比重为51.8%。

      地方一般公共预算收入主要收入项目完成情况如下：增值税完成26014万元，比上年减少26.93%，主要是受房地产、建筑行业的下行影响；契税完成6074万元，减少48%，主要是土地出让一次性收入减少导致；土地增值税完成2868万元，减少57.58%，主要是新增房地产开发项目较少；房产税完成7783万元，增长29.45%，主要是2024年平台公司房产税清理增收；企业所得税完成6671万元，增长12%，主要是企业经营状况向好，利润增加，如迪文科技同比增收247万元；耕地占用税完成8146万元，增长54.4%，主要是耕地占用税清理形成增收；城市维护建设税完成3224万元，减少12.2%；城镇土地使用税完成2374万元，减少21.57%；烟叶税完成1957万元，减少23.07%；专项收入完成7112万元，减少24.95%，主要是抽水蓄能项目暂停，森林植被恢复费减少；行政事业性收费完成4883万元，减少7.95%；罚没收入完成20486万元，减少0.08%；国有资源（资产）有偿使用收入完成37540万元，增长127.41%，主要是特许经营权出让收益增加。

       2.一般公共预算支出执行情况。县十八届人大四次会议审议通过的2024年一般公共预算支出为761490万元。县十八届人大常委会第三十一次会议调减支出11260万元，加上上级财政追加专项转移支付以及上年结转，调整后的支出预算为796035万元。实际执行情况是：一般公共预算支出完成764060万元，为预算的95.98%，比上年增长0.11%，结转下年支出31975万元，待偿债再融资一般债券结余2800万元。目前，31975万元结转支出已实现14108万元，仍有17867万元未支出，主要是上级转移支付高标准农田中央预算内基建资金、2024年黄石灌区续建配套与现代化改造中央预算内基建资金、小型水库除险加固资金、中央土壤污染防治资金、镉污染耕地安全利用资金、中央绿色种养循环农业试点项目资金、2023年增发国债桃源县延溪片区防涝排涝基础设施建设项目资金等。

       2024年，全县一般公共预算支出完成764060万元，主要科目支出情况为：一般公共服务支出48616万元，比上年减少1.76%；公共安全支出27305万元，增长16.79%，主要是非税收入安排公安基础设施建设及打击“两网”案件支出等增加；教育支出134418万元，增长0.55%；科学技术支出13899万元，增长0.09%；文化旅游体育与传媒支出5574万元，减少10.84%，主要是上级化债资金减少；社会保障和就业支出149949万元，增长11.57%，主要是机关养老保险经费兜底增加和部分民生政策提标；卫生健康支出51275万元，同比增长4.23%；节能环保支出21107万元，增长6.56%；城乡社区支出46810万元，同比减少8.49%；农林水支出171925万元，同口径增长14.63%，主要是上年结转上级专项转移支付增多（增发国债）；交通运输支出33527万元，增长38.13%，主要是上级专项转移支付增多；资源勘探工业信息等支出4470万元，减少36.7%，主要是本级安排的支持中小企业发展和管理支出减少；商业服务业等支出2329万元，增长21.87%，主要是本级安排的商业服务业支出增多；自然资源海洋气象等支出6369万元，减少37.8%，主要是上级专项历史遗留矿山生态修复项目转移支出减少；住房保障支出17864万元，减少16.61%，主要是上级专项转移支出减少；粮油物资储备支出6342万元，同口径增长11.48%；灾害防治及应急管理支出8450万元，同口径增长8.31%；其他支出1073万元，减少63.99%；债务付息支出12130万元，增长3.16%。

       按照《预算法》第四十条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出以及其他难以预见的开支。2024年安排预备费8000万元，根据具体使用方向列入相关科目。主要用于以下4个方面：一是农村基础设施等乡村振兴支出1959万元；二是环境整治等美丽乡村建设支出1278万元；三是重点工作以及各种专题活动支出2687万元；四是自然灾害基础设施恢复、重建等其他支出2076万元。

结转下年支出31975万元形成的主要原因：一是一般公共预算支出确认原则为收付实现制，已下达指标未确认支出；二是部分上级专项资金到位较迟，年度内无法及时支付；三是部分基建类工程项目尚未竣工验收，不符合支付条件；四是部分支出执行政策和标准尚未确定，需结转至下年度才能支付。

      3.一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入总计871641万元，其中：地方一般公共预算收入147673万元、上级补助收入454634万元、债务转贷收入80923万元、上年结转82282万元、政府性基金预算调入75207万元、 国有资本经营预算调入724万元、其他资金调入30198万元。一般公共预算支出总计871641万元，其中：一般公共预算本年支出764060万元、上解上级支出11496万元、债务还本支出61310万元、待偿债再融资一般债券结余2800万元、结转下年支出31975万元。一般公共预算收支平衡。

     （二）政府性基金预算收支决算情况

       1.政府性基金预算收入执行情况。县十八届人大四次会议审议通过的2024年政府性基金预算收入为307000万元，其中：国有土地使用权出让收入298700万元、其他政府性基金收入3300万元、上级专项补助收入5000万元。县十八届人大常委会第三十一次会议调减政府性基金收入19204万元，其中：调减国有土地使用权出让收入70000万元、调减其他政府性基金收入1300万元、调增上级专项补助收入（超长期特别国债）23600万元、调增专项债券对应项目专项收入28496万元。调整后的政府性基金预算收入为287796万元，其中：国有土地使用权出让收入228700万元、其他政府性基金收入2000万元、专项债券对应项目专项收入28496万元、上级专项补助收入28600万元。实际执行情况是，政府性基金预算收入完成163882万元，为预算的56.94%，比上年减少33.25%，其中：国有土地使用权出让收入81680万元，其他政府性基金收入30966万元，专项债务对应项目专项收入23425万元，上级补助27811万元。

       2.政府性基金预算支出执行情况。县十八届人大四次会议审议通过的2024年政府性基金预算支出172137万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出163887万元、其他政府性基金收入安排的支出3300万元、上级专项转移支付资金安排支出5000万元。县十八届人大常委会第三十一次会议调减国有土地使用权出让收入安排的支出54471万元，调减其他政府性基金收入安排支出1300万元，加上上级财政追加专项转移支付、上年结转及调出一般公共预算，减去上解上级等支出，调整后的支出预算为254580万元。实际执行情况是，政府性基金预算支出完成196972万元，为预算的77.37%，比上年减少11.53%，待偿债再融资专项债券结余17659万元，结转下年支出57608万元。

       3.政府性基金预算平衡情况。政府性基金收入总计507900万元，其中：政府性基金本年收入136071万元（具体包括国有土地使用权出让收入81680万元、其他政府性基金收入30966万元、专项债务对应项目专项收入23425万元），上级补助收入27811万元，专项债务转贷收入317511万元，上年结余26507万元。政府性基金支出总计507900万元，其中：政府性基金本年支出196972万元，上解上级241万元，调出资金75207万元，专项债务还本支出160213万元，待偿债再融资专项债券结余17659万元，结转下年支出57608万元。政府性基金预算收支平衡。

      （三）社会保险基金预算收支决算情况

       1.社会保险基金预算收入执行情况。县十八届人大四次会议审议通过的2024年社会保险基金预算收入为123975万元，其中：城乡居民基本养老保险48222万元、机关事业单位基本养老保险75753万元。县十八届人大常委会第三十一次会议未对社会保险基金预算收入进行调整。实际执行情况是：2024年社会保险基金预算收入完成131961万元，为预算的106.44%，其中：城乡居民基本养老保险56909万元、机关事业单位基本养老保险75052万元。

       2.社会保险基金预算支出执行情况。县十八届人大四次会议审议通过的2024年社会保险基金预算支出为111064万元，其中：城乡居民基本养老保险35311万元、机关事业单位基本养老保险75753万元。县十八届人大常委会第三十一次会议未对社会保险基金预算支出进行调整。实际执行情况是：2024年社会保险基金预算支出完成114043万元，为预算的102.68%，其中：城乡居民基本养老保险38733万元、机关事业单位基本养老保险75310万元。

       3.社会保险基金预算平衡情况。社会保险基金收入总计131961万元，其中：保险费收入52209万元、利息收入406万元、财政补贴收入79060万元、转移收入281万元、其他收入5万元。社会保险基金支出总计114043万元，其中：社会保险待遇支出113239万元、转移支出48万元、其他支出756万元。收支相抵，当年结余17918万元，加上上年结余91827万元（不含失业保险累计结余4498万元，失业保险已省级统筹，结余已上缴省级财政），滚存结余109745万元。

     （四）国有资本经营预算收支决算情况

       1.国有资本经营预算收入执行情况。县十八届人大四次会议审议通过的2024年国有资本经营预算收入为631.56万元，其中：利润收入604万元、转移支付收入27.56万元。县十八届人大常委会第三十一次会议调增利润收入230万元（主要是新增源坤利润上缴180万元、设计院利润上缴50万元），调整后国有资本经营预算收入为861.56万元。实际执行情况是，国有资本经营预算收入完成928万元，为预算的107.71%，其中：利润收入899万元、上级补助收入28万元、上年结转1万元。

       2.国有资本经营预算支出执行情况。县十八届人大四次会议审议通过的2024年国有资本经营预算支出为137.56万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出110万元、转移支付收入安排支出27.56万元。调出资金494万元。县十八届人大常委会第三十一次会议调增调出资金230万元，调整后的国有资本经营预算支出为137.56万元，调出资金为724万元。实际执行情况是，国有资本经营预算支出完成91万元，为预算的66.15%，调出资金724万元，为预算的100%，结转下年支出113万元。

       3.国有资本经营预算平衡情况。国有资本经营收入总计928万元，其中：国有资本经营本年收入899万元、上级补助收入28万元、上年结余1万元。国有资本经营支出总计928万元，其中：国有资本经营本年支出91万元、调出资金724万元、结转下年支出113万元。国有资本经营预算收支平衡。

       二、重点支出的安排和资金到位情况

县委、县政府严格贯彻落实过“紧日子”要求，坚持补短板、兜底线、保基本的原则，始终把“三保”支出摆在第一序列。全年实现“三保”支出38.69亿元，其中：保工资14.59亿元、保运转1.15亿元、保基本民生22.95亿元。2024年，县财政在收支矛盾日益突出的压力下，仍然把保障和改善民生作为财政优先支出方向，努力做到民生投入只增不减、惠民力度只强不弱，相关重点支出安排如下：

     （一）农林水事务支出。农林水事务支出完成171925万元，同口径增长14.63%。到位涉农上级专项转移支付资金77580万元，比上年减少46933万元，主要是受国债水利建设和高标准农田建设项目等一次性项目因素影响。2024年县本级全力保障对农投入，主要安排乡村振兴4000万元、烟叶产业扶持2338万元、农业保险县级配套1250万元、粮食生产收储1000万元等。积极落实惠民惠农政策，全年通过“一卡通”系统发放各种惠民惠农补贴87项，补贴人数138万人次，涉及金额7.95亿元。

     （二）教育支出。教育支出完成134418万元，比上年增长0.5%。到位上级转移支付资金23063万元，比上年减少7146万元，重点用于职中改扩建、义务教育薄弱环节改善与能力提升、扩大学前教育资源、困难学生资助补助以及学校生均公用经费补助等。2024年县本级对教育事业的投入进一步提高，年初预算安排“书香桃源”建设10000万元，教育系统还本付息2700万元，教育附加费安排支出3500万元，文津学校建设5000万元；争取一般债券资金8690万元用于“书香桃源”建设项目；争取专项债券资金13000万元用于城区学前教育扩优提质建设项目。

     （三）社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成149949万元，比上年增长11.57%。到位上级转移支付资金65257万元，比上年增长8276万元，重点用于城乡居民养老保险、特困人员救助供养、农村和城市低保生活救助、残疾人两补、各类优抚对象生活补助以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴。2024年县本级优先安排社会保障和就业支出，安排机关养老保险及职业年金兜底46400万元、城乡居民基础养老保险县级配套及提标2620万元、特困供养支出2744万元、重度残疾人护理和生活补贴县级639万元、军人退役安置及优抚支出3448万元等。

     （四）卫生健康支出。卫生健康支出完成51275万元，同比增长4.23%，到位上级转移支付资金21857万元，具体包括：公共卫生补助7260万元、医疗救助1974万元、计划生育事务9262万元、医疗服务与保障能力提升982万元、基本药物补助1515万元，其他医疗卫生转移支付等864万元。2024年县本级积极落实城乡居民医疗卫生政策，重点保障城乡居民基本医疗保险县级配套5628万元、城镇职工医疗保险基金补助2436万元、特殊人员医疗补助1495万元、计划生育事务等支出3312万元。

       三、上级转移支付情况

       2024年，我县到位一般公共预算上级转移支付补助454634万元，政府性基金预算上级转移支付补助27811万元，国有资本经营预算上级转移支付补助28万元，共计482473万元，比上年增加13620万元，增长2.9%，主要原因是政府性基金上级补助资金增加。454634万元一般公共预算上级转移支付补助具体包括：返还性收入8231万元、一般性转移支付收入377657万元、专项转移支付收入68746万元。

另外，到位债务转贷收入398434万元，比上年增加230313万元，其中：再融资一般债券收入63239万元、新增一般债券收入16300万元、再融资专项债券收入15711万元、新增专项债券收入147700万元、置换专项债收入154100万元、外贷1384万元。

       四、地方政府债务情况

       2024年，我县地方政府债务限额为1348343万元，与2023年相比新增债务限额326400万元，其中：新增一般债务限额22700万元、新增专项债务限额301800万元、新增外贷1900万元。截至2024年12月底，我县实际政府债务余额为1333252.63万元，全部为上级发行的政府债券和外贷，其中：一般债券422926.38万元、专项债券900438.6万元、外贷9887.65万元。上述政府债务按国务院规定口径统计，不包括2014年底审计认定后国有投融资公司新增债务。

        五、县人大决议落实情况

       按照县十八届人大四次会议以及县十八届人大常委会第三十一次会议审查意见，多措并举，提高财政保障能力；提质增效，提升财政监管水平；分类施策，防范财政运行风险。

     （一）多措并举，提高财政保障能力。一是培植优质财源，设立产业引导基金，重点支持本地特色产业、高新技术企业和绿色经济项目，培育可持续税源；优化营商环境，落实减税降费政策，吸收社会资本投资，增强县域经济活力。二是强化收入管理，建立税收协同共治机制，联合相关部门动态监控重点税源，堵塞征管漏洞；盘活国有资产资源，推进闲置资产处置和特许经营权市场化运营（如停车场、广告位等）。三是积极争取上级支持，精准对接中央及省市政策，围绕“十项提升工程”科学申报专项债、特别国债、中央预算内基本建设等项目，争取上级转移支付倾斜。

     （二） 提质增效，提升财政监管水平。一是深化预算绩效管理，继续推进“零基预算”改革，打破支出固化，实施项目全生命周期绩效评价，坚持评价结果与下年度预算安排挂钩；选取民生、基建等领域开展重点绩效评价，公开评价结果并接受社会监督。二是强化资金统筹整合，建立“资金池”，整合涉农、教育、卫生等分散资金，优先保障“三保”和重点项目；推行财政管理一体化系统，动态监控资金流向，减少沉淀资金。三是加强智慧化监管体系建设，搭建财政大数据平台，对接相关系统，实行数据共享和风险预警。

     （三）分类施策，防范财政运行风险。一是严控债务风险，规范政府举债行为，严守政府性债务红线，强化政府债务限额管理和预算管理；全面清理到期债务，科学制定债务偿还计划，通过展期降息、资产置换等方式缓释存量债务，严禁违规新增隐性债务，优化债务结构，有效防范债务风险向财政转移。二是兜牢“三保”底线，优先足额编制“三保”预算，确保工资、民生支出不断链；坚决落实政府过“紧日子”要求，进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，严格落实财政财务管理各项制度，坚持“无预算不开支，有预算不超支”，始终把“三保”支出摆在第一序列，稳稳兜牢“三保”底线。三是防范支付风险，完善库款监测机制，按月评估库款保障水平，优化支出顺序，防范资金链断裂风险；严控临时性、非刚性支出，压缩一般性专项支出10%以上。

       主任、副主任，各位委员，2024年可以说是近些年来财政运行最艰难的一年，财政收入增长趋缓（短收），刚性支出不断加多，财政收支矛盾异常突出；政府债务、PPP支出责任、隐性债务还本付息压力不断增大，财政风险日益显现，虽然财政决算最终实现了总体平衡，但财政收支矛盾、经济运行压力、隐性债务风险仍然存在。2025年我们将紧跟县委的坚强领导，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，严格落实中央八项规定及其实施细则精神，让过“紧日子”成为习惯，凝心聚力、接续奋斗，为推进“十项提升工程”、建设“五个现代强县”作出新的更大贡献！

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