关于桃源县2025年县级财政决算（草案）的报告

——2026年7月16日在桃源县第十八届人民代表大会

常务委员会第四十五次会议上

桃源县财政局  局长赵勇刚

主任、副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第四十五次会议报告桃源县2025年县级财政决算（草案）编制情况，请予审议。

一、县级财政决算情况

2025年是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划谋篇布局之年。面对艰巨繁重的改革发展任务，我们不畏艰难、砥砺前行，紧紧围绕县委、县政府整体工作部署和中心发展大局，坚持稳中求进工作总基调，聚焦“十项提升工程”、建设“五个现代强县”，严格落实过“紧日子”要求，统筹整合盘活各类财力资源，坚决守牢财政风险防控底线，在财政收支紧平衡状态下，全县各项事业发展得到了有力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入执行情况。县十八届人大五次会议审议通过的2025年地方一般公共预算收入为150000万元，比上年减少12.02%，其中：税收收入80000万元、非税收入70000万元。县十八届人大常委会第四十一次会议调减地方一般公共预算收入7700万元，其中：调减地方税收14700万元，调增非税收入7000万元。调整后2025年地方一般公共预算收入为142300万元，其中：税收收入65300万元、非税收入77000万元。

实际执行情况为：地方一般公共预算收入完成152442万元，为预算（含预算调整，下同）的107.13%，比上年增加3.23%，其中：税收收入65282万元，为预算的99.97%，比上年减少8.28%；非税收入87160万元，为预算的113.19%，比上年增长13.93%。非税收入占地方收入比重为57.18%。

地方一般公共预算收入主要收入项目完成情况如下：增值税完成26277万元，比上年增加1.01%；契税完成5634万元，减少7.24%；土地增值税完成1295万元，减少54.85%，主要是新增房地产开发项目较少；房产税完成6209万元，减少20.22%，主要是2024年房产税清欠基数增大导致；企业所得税完成6142万元，减少7.93%；耕地占用税完成3454万元，减少57.6%，主要是2024年耕地占用税清欠基数增大导致；城市维护建设税完成3095万元，减少4%；城镇土地使用税完成3964万元，增加66.98%，主要是平台公司补缴以前年度税款增加；烟叶税完成2208万元，增加12.83%，主要是2024年因烟叶减收拉低基数，2025年恢复正常产量增加；专项收入完成6269万元，减少11.85%，主要是森林植被恢复费减少；行政事业性收费完成4556万元，减少6.7%；罚没收入完成15816万元，减少22.8%，主要是公安罚没收入减少；国有资源（资产）有偿使用收入完成44205万元，增长17.75%，主要是特许经营权出让收益增加。

2.一般公共预算支出执行情况。县十八届人大五次会议审议通过的2025年一般公共预算支出为773917万元。县十八届人大常委会第四十一次会议调增支出5036万元，加上上级财政追加专项转移支付以及上年结转，调整后的支出预算为817917万元。实际执行情况是：一般公共预算支出完成718291万元，为预算的87.82%，比上年减少5.99%。

2025年，全县一般公共预算支出完成718291万元，主要科目支出情况为：一般公共服务支出47316万元，与上年相比减少2.67%；公共安全支出33610万元，增长23.09%，主要是2024年公安非税收入安排的支出在2025年列支；教育支出134594万元，增长0.13%；科学技术支出13955万元，增长0.4%；文化旅游体育与传媒支出4587万元，同口径减少6.85%；社会保障和就业支出155193万元，增长3.5%；卫生健康支出49166万元，减少4.11%；节能环保支出23790万元，增长12.71%，主要是2024年非国有林生态保护补偿支出在2025年列支；城乡社区支出24174万元，同口径减少8.36%；农林水支出148502万元，同口径增长3.62%；交通运输支出27374万元，减少18.35%，主要是上级专项转移支出减少；资源勘探工业信息等支出3547万元，减少20.65%，主要是本级安排的支持中小企业发展和管理支出减少；商业服务业等支出1464万元，减少37.14%，主要是现代服务业发展上级专项支出减少；自然资源海洋气象等支出5405万元，减少15.14%，主要是本级安排的耕地恢复奖补支出减少；住房保障支出18911万元，增长5.86%；粮油物资储备支出5548万元，减少12.52%，主要是商品粮大省奖励上级专项支出减少；灾害防治及应急管理支出7519万元，减少11.02%，主要是2024年增发国债自然灾害应急能力提升工程支出一次性因素取消；其他支出985万元，减少8.2%；债务付息支出11783万元，减少2.86%。

根据《预算法》第四十条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。经县十八届人大五次会议审议批准，2025年我县安排预备费8000万元。经县十八届人大常委会第四十一次会议审议批准，2025年我县调减预备费4410万元后，共计安排预备费3590万元，主要用于以下3个方面：（1）民生应急保障及农村基础设施建设等支出1428万元；（2）落实重大政策、重点工作以及各种专题活动支出1713万元；（3）自然灾害基础设施恢复、重建等其他支出449万元。

3.一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入总计824228万元，其中：地方一般公共预算收入152442万元、上级补助收入490051万元、债务转贷收入71522万元、待偿债再融资一般债券上年结余2800万元、上年结转31975万元、政府性基金预算调入64177万元、国有资本经营预算调入685万元、其他资金调入10576万元。一般公共预算支出总计824228万元，其中：一般公共预算本年支出718291万元、上解上级支出11543万元、债务还本支出52826万元、调出资金21300万元、结转下年支出20268万元。一般公共预算收支平衡。

结转下年支出20268万元，目前已实现10684万元，仍有9584万元未支出，主要是上级转移支付中央土壤污染防治资金（桃源县理公港镇姚家坡历史遗留废渣风险管控项目、沙坪镇金明村石煤开采区历史遗留污染源整治项目）结转3052万元已支出2089万元、中央水污染防治资金（沅江干流沿岸区域集中生活污水处理设施及配套管网工程）结转3071万元已支出2709万元、交通运输领域专项资金（S315桃源县九溪至黄石）结转2912万元已支出1619万元、中央水利发展资金结转2896万元已支出655万元、高标准农田建设资金结转4487万元已支出2513万元、其他结转3850万元已支出1099万元等。结转下年支出20268万元形成的主要原因：一是一般公共预算支出确认原则为收付实现制，已下达指标未确认支出；二是部分上级专项资金到位较迟，年度内无法及时支付；三是部分基建类工程项目尚未竣工验收，不符合支付条件；四是部分支出执行政策和标准尚未确定，需结转至下年度才能支付。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金预算收入执行情况。县十八届人大五次会议审议通过的2025年政府性基金预算收入为240810万元，其中：国有土地使用权出让收入200000万元、其他政府性基金收入2100万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入33710万元、上级专项补助收入5000万元。县十八届人大常委会第四十一次会议调增政府性基金预算收入55970.22万元，其中：调减国有土地使用权出让收入142810.21万元、调增其他政府性基金收入133700万元、调增其他地方自行试点项目收益专项债券收入5014万元、调增上级专项补助收入（主要是超长期特别国债）60066.43万元。调整后的政府性基金预算收入为296780.22万元，其中：国有土地使用权出让收入57189.79万元、其他政府性基金收入135800万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入38724万元、上级专项补助收入65066.43万元。实际执行情况是，政府性基金预算收入完成158764万元，为预算的53.5%，比上年减少33.25%，其中：国有土地使用权出让收入31791万元，其他政府性基金收入32406万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入28724万元，上级补助65843万元。执行率偏低的原因主要是国有土地使用权出让收入短收近2亿元，其他政府性基金收入**许经营权收入未达预期。

2.政府性基金预算支出执行情况。县十八届人大五次会议审议通过的2025年政府性基金预算支出93440万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出52630万元、其他政府性基金收入安排的支出2100万元、专项债券还本付息33710万元、上级专项转移支付资金安排支出5000万元。县十八届人大常委会第四十一次会议调减国有土地使用权出让收入安排的支出34535.05万元，调增其他政府性基金收入安排支出29424万元，加上上级财政追加专项转移支付以及上年结转，调整后的支出预算为207022万元。实际执行情况是，政府性基金预算支出完成197900万元，为预算的95.59%，比上年增长0.47%。

3.政府性基金预算平衡情况。政府性基金预算收入总计532770万元，其中：政府性基金本年收入92921万元（具体包括国有土地使用权出让收入31791万元、其他政府性基金收入32406万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入28724万元），上级补助收入65843万元，专项债务转贷收入277439万元，待偿债再融资专项债券上年结余17659万元、上年结转57608万元、调入资金21300万元。政府性基金预算支出总计532770万元，其中：政府性基金本年支出197900万元，上解上级233万元，调出资金64177万元，专项债务还本支出186585万元，待偿债再融资专项债券结余4万元，结转下年支出83871万元。政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1.社会保险基金预算收入执行情况。县十八届人大五次会议审议通过的2025年社会保险基金预算收入为139644万元，其中：城乡居民基本养老保险58922万元、机关事业单位基本养老保险80722万元。县十八届人大常委会第四十一次会议调减社会保险基金预算收入3279万元。实际执行情况是：2025年社会保险基金预算收入完成136365万元，为预算的97.65%，其中，城乡居民基本养老保险58148万元、机关事业单位基本养老保险78217万元。

2.社会保险基金预算支出执行情况。县十八届人大五次会议审议通过的2025年社会保险基金预算支出为123494万元，其中：城乡居民基本养老保险42781万元、机关事业单位基本养老保险80713万元。县十八届人大常委会第四十一次会议调增社会保险基金预算支出2164万元。实际执行情况是：2025年社会保险基金预算支出完成125658万元，为预算的101.75%，其中，城乡居民基本养老保险45720万元、机关事业单位基本养老保险79938万元。

3.社会保险基金预算平衡情况。社会保险基金预算收入总计136365万元，其中：保险费收入49549万元、利息收入351万元、财政补贴收入85497万元、转移收入957万元、其他收入11万元。社会保险基金预算支出总计125658万元，其中，社会保险待遇支出125196万元、转移支出50万元、其他支出412万元（主要是退还试点政策期间个人缴费本息）。收支相抵，当年结余10707万元，加上上年结余109746万元，滚存结余120453万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

1.国有资本经营预算收入执行情况。县十八届人大五次会议审议通过的2025年国有资本经营预算收入为877.56万元，其中：利润收入850万元、转移支付收入27.56万元。县十八届人大常委会第四十一次会议未对收入进行调整。实际执行情况是，国有资本经营预算收入完成678万元，为预算的77.26%，其中：利润收入650万元、转移支付收入28万元。执行率偏低的原因主要是县城投公司2025年的200万元利润收入实际在2026年1月缴入。

2.国有资本经营预算支出执行情况。县十八届人大五次会议审议通过的2025年国有资本经营预算支出为27.56万元，全部为转移支付收入安排的支出。县十八届人大常委会第四十一次会议未对支出进行调整。实际执行情况是，国有资本经营预算支出完成78万元（上年结转解决历史遗留问题及改革成本60万元、国有企业退休人员社会化管理补助支出18万元）。

3.国有资本经营预算平衡情况。国有资本经营预算收入总计791万元，其中：国有资本经营本年收入650万元、转移支付收入28万元、上年结转113万元。国有资本经营预算支出总计791万元，其中：国有资本经营本年支出78万元、调出资金685万元、结转下年支出28万元。国有资本经营预算收支平衡。

二、重点支出的安排和资金到位情况

县委、县政府严格贯彻落实过“紧日子”要求，坚持补短板、兜底线、保基本的原则，始终把“三保”支出摆在第一序列。按照省级“三保”预算事前审核口径，全年实现“三保”支出40.75亿元，其中：保工资14.34亿元、保运转0.89亿元、保基本民生25.52亿元。2025年，县财政在收支矛盾日益突出的压力下，仍然把保障和改善民生作为财政优先支出方向，努力做到民生投入只增不减、惠民力度只强不弱，相关重点支出安排如下：

（一）农林水事务支出。农林水事务支出完成148502万元，同口径增长3.62%。2025年到位涉农上级专项转移支付资金130721万元，比上年增加53141万元，主要是超长期特别国债农田建设项目增多。2025年县本级全力保障对农投入，主要安排乡村振兴4000万元、烟叶产业扶持1800万元、农业保险县级配套1250万元、粮食生产收储1000万元等。积极落实惠民惠农政策，全年通过“一卡通”系统发放各种惠民惠农补贴88项，补贴人数159.8万人次，涉及金额8.7亿元。

（二）教育支出。教育支出完成134594万元，增长0.13%。2025年到位上级转移支付资金27904万元，比上年增加4841万元，重点用于九中整体搬迁项目、义务教育薄弱环节改善与能力提升、扩大学前教育资源、困难学生资助补助以及学校生均公用经费补助等。2025年县本级对教育事业的投入重点保障，年初预算安排“书香桃源”建设10000万元，教育系统还本付息3000万元，教育附加费安排支出3000万元；争取一般债券资金5900万元用于“书香桃源”建设项目。

（三）社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成155193万元，增长3.5%。2025年到位上级转移支付资金68226万元，比上年增加2969万元，重点用于城乡居民养老保险、特困人员救助供养、农村和城市低保生活救助、残疾人两补、各类优抚对象生活补助以及落实社会保险补贴、职业技能培训等就业补贴。2025年县本级优先安排社会保障和就业支出，安排机关养老保险及职业年金兜底49000万元、城乡居民基础养老保险县级配套及提标2412万元、特困供养及低保2924万元、重度残疾人护理和生活补贴县级672万元、军人退役安置及优抚支出2476万元等。

（四）卫生健康支出。卫生健康支出完成49166万元，增长4.11%。2025年到位上级转移支付资金26757万元，比上年增加4900万元，具体包括：公共卫生补助7699万元、医疗救助1953万元、计划生育事务9111万元、医疗服务与保障能力提升376万元、基本药物补助1537万元，育儿补贴4166万元、其他医疗卫生转移支付等1915万元。2025年县本级积极落实城乡居民医疗卫生政策，重点保障城乡居民基本医疗保险县级配套5796万元、城镇职工医疗保险基金补助2436万元、特殊人员医疗补助1493万元、计划生育事务等支出3443万元。

三、上级转移支付情况

2025年底，我县到位一般公共预算上级转移支付补助490051万元，政府性基金预算上级转移支付补助65843万元，国有资本经营预算上级转移支付补助28万元，共计555922万元，比上年增加73449万元，增长15.22%，主要原因是政府性基金上级补助（超长期特别国债资金）增加。490051万元一般公共预算上级转移支付补助具体包括：返还性收入8231万元、一般性转移支付收入418015万元、专项转移支付收入63805万元。

另外，到位债务转贷收入348961万元，比上年增加230313万元，其中：再融资一般债券收入44054万元、新增一般债券收入24900万元、新增专项债券收入115839万元、置换专项债收入161600万元、外贷2568万元。

四、地方政府债务情况

2025年，我县地方政府债务限额为1646243万元，与2024年相比新增债务限额305039万元，其中：新增一般债券24900万元，新增专项债券277439万元，新增外贷2700万元。截至2025年12月底，我县实际政府债务余额为1624624万元，全部为上级发行的政府债券和外贷，且在地方政府债务限额以内。上述政府债务按国务院规定口径统计。

五、县人大决议落实情况

按照县十八届人大五次会议以及县十八届人大常委会第四十一次会议审查意见，我们聚焦统筹财政资源、规范预算管理、健全监督体系、防范运行风险四大核心领域，逐项细化举措、压实工作责任，全力推动各项财政管理工作提质增效。

（一）统筹财政资源，夯实综合财力支撑。一是落实积极财政政策，持续争取上级资金支持和项目建设，严格执行各项财税扶持、招商引资政策举措，优化营商环境，全力稳住经济基本盘。二是提升收入征管质效，加强税源培植力度，拓展综合治税信息共享渠道，依托大数据监测体系打破信息孤岛，优化征管流程。三是深化“四资”统筹管理，加强财政资金、资源、资本、资产一体化统筹，全面盘活存量资产、闲置资源，清理整合财政专户及结转结余资金，集中财力保障重大项目、重点任务落地，全面提升财政综合保障能力。

（二）规范预算管理，提升资金使用绩效。一是健全全流程管控机制，细化预算编制、执行、调整、决算各环节管理标准，严格执行人大批准的预算，从严控制预算追加，立足实际、科学研判收支形势，科学编制2026年预算，为后续财政工作开展筑牢基础。二是强化预算执行动态监控，定期梳理资金拨付进度和项目实施情况，对执行滞后的项目逐项分析原因、挂牌督办，加快财政资金拨付和项目落地见效。三是完善预算绩效评价体系，推动绩效评价结果与预算编制、资金分配深度挂钩，坚决压减低效、无效支出，严格落实“花钱必问效、无效必问责”，持续挖掘资金使用潜力。

（三）健全监督体系，增强监督治理效能。一是实现监督全域覆盖，深入开展“强基固本”专项行动，聚焦银行账户清理规范、会计基础工作夯实、乡镇财政规范整治等关键领域，全面排查财务漏洞、纠正不规范行为，实现监督无死角、全覆盖。二是加大重点领域监督力度，围绕专项资金使用、国有资产管控、政府采购等关键环节开展专项检查，对苗头性、倾向性问题早发现、早处置。三是强化监督成果运用，建立问题整改台账，实行清单化、销号式管理，确保问题整改见底清零，构建常态化、长效化监督机制，推动财会监督与预算绩效管理、财政风险防控深度融合，形成监督闭环。

（四）防范运行风险，守住财政安全底线。一是织密风险防控网络，梳理各类潜在风险，定期开展风险研判会商，构建风险排查、预警、处置全链条工作机制。二是强化政府债务管理，依托各类债券及财政、项目资金积极稳妥化解存量债务，规范专项债券发行、拨付及本息偿还，稳步推进平台公司市场化转型，全县债务规模总体可控。三是统筹财政收支平衡，密切跟踪财政收支形势，科学统筹财力调度，优化财政支出结构，确立支出“五级优先序”，优先保障“三保”等重点领域及刚性支出需求，全力维护财政平稳有序运行。

主任、副主任，各位委员，2025年我县财政工作在复杂环境中应变克难、稳步开展，成效显著，但深层次矛盾尚未彻底化解，收入质量亟待优化、刚性支出持续攀升、收支紧平衡格局固化、偿债付息压力加大等问题突出，各类困难挑战呈现长期性、复杂性、叠加性特征。2026年，我们将直面短板不足、勇于担当作为，紧跟县委的坚强领导，主动接受人大、政协监督，全力破解收支难题、防范化解财政风险，集中财力保障重点工作、增进民生福祉，不断提升财政可持续运行能力，以高质量财政履职护航县域经济社会高质量发展。

（公开）桃源县2025年度财政决算公开表.xls