2024年桃源县审计局部门整体支出绩效评价

报   告

一、 部门概况

（一） 单位基本情况

桃源县审计局属行政单位，内设办公室、人事股、法制股、财政金融审计股、行政事业与社会保障审计股、农业与环保资源审计股、投资股、经责室等8个股室，下设审计技术服务中心1个二级机构。截止2024年末我单位在职人员33人。

（二） 单位主要职责

1、主管全县审计工作，负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督，主要开展以下9个方面的审计工作：

（1）对县本级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支进行审计。

（2）对县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况进行审计。

（3）对县政府部门管理的和其他单位受县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计。

（4）对县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计。

（5）对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（6）对县政府接收的和其他单位代县政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支进行审计。

（7）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（8）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（9）法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

2、承办县委、县政府交办的其他事项

（三） 单位资产负债情况

截至2024年12月31日，我单位资产总额（账面净值，下同）210.44万元，较上年减少1.86%。负债总额9.17万元8.18,较上年减少10.8%。净资产202.26万元,较上年减少1.46%。

 二、 部门财务情况

（一） 部门整体支出情况

1、县审计局2024年度公共预算财政拨款基本支出640.9万元。其中人员支出486.49万元，一般商品服务支出59.21万元.

2、县审计局2024年度公共预算财政拨款项目支出116.36万元。

（二） 部门预算收支决算情况

1、年度收支决算情况。

县审计局2024年度收入757.26万元，支出757.26万元，本年无结余。

2、收入决算。

2024年度收入决算数757.26万元，其中公共财政拨款收入645.71万元.

3、支出决算。

2023年总支出为757.26万元，其中基本支出640.9万元，项目支出116.36万元。

“三公经费”支出使用和管理情况

“2023年三公经费”中公务用车运行维护费0万元、公务接待费用0.5万元。主要用于日常接待工作。

三、部门绩效目标

（一）部门绩效目标     

1.审计监督保障作用进一步发挥

2.审计执法更加规范

3.审计服务能力进一步提升

(二)年度部门绩效目标

完成本年度同级财政预算审计、经济责任审计和自然资源资产离任审计、财政财务收支审计、固定资产投资项目决算审计、资产负债损益审计的任务，达到提高财政资金使用效率、维护法律法规严肃性、减少违规、完善国家治理的目的。

四、绩效评价工作情况 

在绩效评价过程中，结合本单位的实际情况，实施了包括听取情况介绍、收集资料、检查财务工作以及与被审计单位工作人员座谈等形式，进行了各项评价。

五、综合评价结果 

经综合评价，2024年度本单位部门整体支出绩效评价93.38分。

六、部门整体支出绩效情况

今年来，桃源县审计局聚焦审计主责主业，坚定扛起经济监督“特种部队”的使命担当，主动作为,真抓实干，依法全面履行审计监督职责，其中实施的审计项目获评省、市优秀审计项目，在2024年全市审计系统“金审杯”职业技能竞赛中获得优秀团体、优秀个人“双第一”等荣誉，审计工作取得较大成效。

（一）强化政治引领，严格落实党对审计工作的集中统一领导 

1.保持政治定力，不断强化审计委员会对审计工作的领导。紧跟党中央和上级党委安排部署审计工作，坚持做到对标对表，步调一致，党的工作重点抓什么、审计就审什么，把党中央决策部署和省委市委县委的工作要求贯穿审计工作始终。

2.持续推进改革，审计委员会办公室运行机制不断优化。县委审计委员会办公室、县审计局牵头制定“查出重大问题和专项审计报告” 报送、问题线索移送、审计计划制定调整等制度，推动审计委员会办公室工作程序不断优化。突出建立了“查出重大问题和专项审计报告”直报制度，明确“审计要情、审计重要信息、审计综合报告、审计发现重大问题及线索移送等”上报范围、程序、途径，对重要事项及主要领导批示实行“台账－任务分工－督办落实－定期报告－跟踪问效”全链条管理，切实将审计管理体制改革成果转化为治理效能。

3.强化贯通协同形成工作合力，审计监督成果更加彰显。充分发挥审计专业优势，推进审计监督与纪检监察、巡察等监督的贯通协同。重点针对发现的审计线索，加强与纪检监察、巡察协作配合，合力推动审计移送线索规范管理，跟踪案件查办。今年制定出台《桃源县审计发现问题移送管理办法（试行）》，进一步明确移送问题线索程序。在开展县经开投公司审计中，将发现的青林乡政府挪用征地补偿款问题直接呈报县委审计委员会同意后，及时将相关线索资料移送纪委监委，配合县纪委监委调查取证，最终给予该乡原党委书记相应纪律处分，较好地起到了揭示风险、形成震慑作用。今年来，向县纪委监委等相关部门移送问题线索29条，移送量较上年增长222%。

（二）聚焦主责主业，发挥审计监督作用服务发展大局

1.对标审计署、审计厅工作要求制定项目计划，做到吃透上级精神，保持目标方向一致。今年按照上级审计机关统一部署，开展了教育系统、水利系统、住建系统行业审计。重点关注了群众身边不正之风和腐败问题，开展了全县殡葬行业审计调查，重点关注殡葬行业近三年来工作情况，移送问题线索3条，规范了行业管理。配合县纪委监委集中对中小学校“校园餐”问题开展审计调查，移送问题线索4条，提出整改意见建议6条。开展困难群众救助资金审计，移送问题线索6条。同时，与审计厅同步开展了“办会办展、非税收入征收管理、三保支出及库款保障、政府债券管理使用、工伤保险基金筹集使用和政策执行5个事项”的“三级联动”审计，确保了审计方向不跑偏，监督责任不落空。

2.对标县委县政府“十项提升工程”精准发力，做到审计重心紧紧围绕县委中心，揭示重要问题服务发展大局。一是聚焦全县经济工作重点和预算资金安排的重点方向深入开展“同级审”工作，对县本级财政预算执行及决算草案编制情况以及4个县直单位开展财政预算执行和其他财政收支情况审计，移送线索4条，推进问题边审边改。二是将领导干部经济责任审计由离任审计转变为以任中审计为主，更加有效促进领导干部规范权力运行。三是扎实开展政府投资建设项目审计，先后对高标准农田建设等我县重点工程建设开展决算审计，有力加强对政府投资的建设项目监督。四是按照县委推进民生实事“三项清单”工作部署，对5个受夏季暴雨灾害重点乡镇的恢复重建资金开展了跟踪审计，审计资金4131万元，规范了救灾资金使用与管理。五是紧扣县委以“清廉桃源”为主题的优化营商环境提升工程重点任务，结合审计项目重点关注相关单位规范使用财政资金购买中介服务、涉企收费项目以及涉企价格监督检查等方面情况，通过审计调查和移送问题线索，有力护航营商环境。

（三）树牢质量意识，推动审计质效持续提升

1.做深做实研究型审计。一是加强项目统筹谋划精准实施，有效解决人员有限问题。同项目多维度开展，将财政预算执行审计与专项审计穿插实施，将国有企业审计与债务审计融合开展，将领导干部经济责任审计和行业审计同步进行。二是业务主审加数据主审双轮驱动。建设智慧审计平台，建立财政、财务数据、不动产信息等基础数据库，将采集到的15类数据导入大数据审计平台，建立102个各类模型，同时通过比对分析，筛查出疑点数据，及时反馈给审计组，在现场审计中进行重点关注。三是坚持“研审”一体推进，积极探索创新审计方式方法。推动“审计项目课题化”“审计课题项目化”，根据我县实际，组织由我局年轻审计骨干担任主持的研究型审计小组队伍，并拟定重点研究课题《“三如”导向下基层审计质效研究》，做到以研促审，研以致用。

切实加强审计现场管理。牢固树立审计质量意识，强化现场管理。一是由负责法制审理的分管领导带队实地走访审计项目现场，检查督促审计组落实审计组长负责制、廉政监督员等现场管理制度，压实审计组组长和审计现场负责人的责任，推动审计现场管理更规范。二是组织每15天定期听取主审情况汇报，掌握审计发现的问题线索，明确下一步审计重点。三是编制审计任务清单，将审计任务明确到具体审计人员。现场结束前，对审计任务完成情况进行确认，对全流程审计现场进行规范管理。四是要按规定编制和审核审计工作底稿，确保审计实施方案的每一个审计事项都实施到位。

3.深化审计结果运用，增强审计监督实效。一是立足参谋服务提炼成果。改变以往审计成果较分散的情况，发挥县委审计办“中枢”作用，通过横向研究，汇总多类型综合报告，分阶段性向县委审计委员会报告；加强纵向分析，深挖具体问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，推动在健全完善长效机制上下功夫、求实效。2024年，共向县委审计委员会提交综合报告6篇、审计要情专报12篇，获领导同志批示17篇次，促进出台完善相关制度27项，有效推动审计监督从“治当下”向“管长远”深化。二是强化线索跟踪，形成震慑。坚持“两手抓”，一手抓揭示重大违法违纪问题，护航县域经济社会发展大局；一手抓体制机制等制度性问题反映，根据实际情况提出合理化建议，为有关工作改进提供重要参考，进一步加大审计监督的深度、力度和广度，增强审计工作的实效。今年来，审计发现问题线索共计29条，其中涉及单位主要负责人问题线索4条。三是建立整改督察督导闭环。采取制定清单+编发简报+领导约谈等措施，全面压实被审计单位整改主体责任，今年来来实现86项整改问题完成整改，审计整改率提升至91.48%。

七、存在的主要问题

1.专项资金使用的计划性需进一步加强。个别股室在专项资金使用方面的计划性欠缺，导致在使用进度方面出现前松后紧的

2.绩效管理工作具有专业性和复杂性，工作人员业务水平有待提升，绩效管理工作有待加强。

3.对绩效管理认识不深入，不重视，部分科室在项目运行中监督管理不到位，使项目没有达到预期。

八、有关建议

1.加强培训学习。我局将在职工大会等多种内部学习机会上组织干部职工学习培训，同时，积极参加县财政组织的绩效管理业务培训，并向其他绩效管理做的好的单位学习借鉴，多举措、多渠道提升绩效管理认识和能力水平

2.加强组织保障。成立预算绩效管理领导小组，并下设办公室负责全办部门预算绩效管理工作。

3.狠抓预算绩效管理，提高预算资金效率。切实履行预算绩效管理主体责任，确保每一笔资金花得安全、用得高效，做到“花钱必问效、无效必问责”，预算编制环节突出绩效导向，结合预算评审、项目审批等开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件，防止“拍脑袋决策”。预算执行环节加强绩效监控，按照“谁支出、谁负责”的原则，完善用款计划管理，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题要分析原因并及时纠正。决算环节全面开展绩效评价，实现政策和项目绩效自评全覆盖，如实反映绩效目标实现结果，对绩效目标未达成或目标制定明显不合理的，要作出说明并提出改进措施。

4.筑牢政治站位意识，提高业务运行效率。筑牢政治站位意识，强化责任担当，密切部门协作;组织财务人员、资产管理人员学习资产管理制度和财务制度，学深吃透文件精神，科学有计划的制定设备采购制度，细化岗位权责，实行监督、经办网格化管理，全面提高业务运行效率。

九、 部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

2024年桃源县审计局整体支出绩效自评93.38分，自评结果将在制定公开平台对外公开，接受社会监督。对绩效自评工作中发现的问题及时整改，优化部门管理，进一步提升单位工作效能和履责效益。

十、       其他需要说明的情况

附件：

附件4：桃源县审计局2024年度部门整体支出绩效报告.doc

附件1-3：绩效自评相关表格（桃源县审计局）.xlsx

                                  桃源县审计局

                              2025年9月17日